הנהלת חשבונות הוצאות רכב מוכרות

שלום, אם הכנסותי היו 45000 ש"ח בשנה נתונה וההוצאות שלו באותה שנה היו: 54000 שכ"ד (חדר עבודה אחד בבית פרטי) 6000 חשמל 6000 ארנונה מיסים 4212 יעוץ מס 9600 הוצאות דלק מה תהיה ההכרה המקסימאלית בהן כהוצאה?

תשובה: הוצאות שכ"ד אינן מוכרות בבית פרטי, שאר הוצאות הדירה יוכרו כחלק יחסי מהדירה, הוצאות ויעוץ מס מוכרות במלואן, והוצאות דלק מוכרות רק 45%

תודה ! אנו שכורה בעלת עוסק פטור. אם הרווחתי בשנה כשכירה 100000 וכעצמאית 45000 נוספים בהינתן תשובתך הקודמת, אנו זכאות ל 11962 ש"ח כך: 3428 ש"ח בגין הוצ' חשמל וארנונה (חדר עבודה 1מתוך 3.5) 4212 ש"ח בגין הוצאות יעוץ מס וכן 4320 ש"ח להוצאת דלק. אבל השומה יצאה 7200 ש"ח.. הכיצד?

תשובה: ע"פ מה שרשמת הכנסות פחות הוצאות נותנות רווח נקי של 33,038 ש"ח, לאור משכורתך הסכום הנ"ל ימוסה ב-21% מס הכנסה, כך שהמכפלה הוא בהחלט 7000 ש"ח בקירוב

הו, רציתי לשאול, האם חובה על יועץ מס לבקש ממנו את ערך הקילומטרז' של הרכב בתחילת השנה לטובת הכרה בהוצאת הנסיעה ברכב באותה השנה. תודה :)

תשובה: אנו לא רואה את ההגיון שבכך שכן הקילומטרז' בתחילת השנה זהה לקילומטרז' בסוף השנה הקודמת. ואם מאיזה שהוא סיבה זה לא נרשם נותן להעריך זאת, למשל ע"ו בדיקת רישום הקילומטרז' בביקור במוסך סמוך לתחולת השנה.

התכוונתי לשאול בעצם, האם חובה על יועץ המס להצהיר עבורו על הקילומטרז' בכלל כדי להביא לזיכוי בעבור הוצאות רכב. תודה.

תשובה: כן חובה לרשום את הקילומטרז' ופקיד השומה לא חיוב להכיר בכלל בהוצאות הרכב אם הקילומטרז' לא נרשם, זאת למרות שלקילומטרז' און קשר לחישוב החלק המוכר והלא מוכר יש לו את היכולת להצביע באם ההוצאות תואמות את כמות הק"מ שהרכב נסע ובכך לעיתים להעיד על העלמות מס

שלום,החכמתי מקריאת המודע! בדו"ח המע"מ שאנו מגישה האם הוצאות תיקון רכב טיפול במוסך מחשיבות רק חלק מהמע"מ כמו בהוצאות הדלק? תודה מראש על התשובה.

תשובה: כן הוצאות אחזקת הרכב מוכר מתוכם רק חלק יחסי של המע"מ בהתאם לשימוש או שני שלוש או רבע

שלום, שתי שאלות: 1. האם הכרה גבוהה מ- 45% מחויבת רכב שמשקלו מעל 3.5 טון? 2. כשמאי מקרקעין עבודתו מחויבת שימוש אינטנסיבי ברכב: ביקור בנכסים ובמשרדי הרשויות השונות. האם הרכב וכול להיחשב אצלו ככלי עבודה? תודה יאיר

תשובה: פסק דון מעלה אדומים נתן פתח להכרה במעל ל-45% הוצאת רכב אם יוכח שהרכב אכן משמש את העסק יותר אך מס הכנסה מסרב להכיר בכך והוציא חוזר כי לא יוכר מעל 45%, לפיכך האפשרויות שלך הם או לרכוש רכב מעל 3.5 טון או במידה ותתעקש לדרוש יותר מ-45% ללכת ולהילחם על כך בבית המשפט

שלום רב, שמו רוני ואני עצמאי ,עוסק מורשה,( קבלן חשמל ) כיום און לו רכב הרשום תחת שמו, ואני שוקל לרכוש רכב חדש ( סקודה אוקטביה ) מהחברה. וזה והיה הרכב היחידי שרשום על שמו האם נותן לדרוש עליו 100% הוצאות ? הרו זהו הרכב היחידי שישמש אותו לעבודה. ומה עם המע"מ, והפחת השנתי?

תשובה: רכב מסוג סקודה אוקטביה יוכר רק 45% מהוצאותיו, כקבלן חשמל היותו ממליץ לך לרכוש רכב מסחרי מעל 3.5 טון אשר יתן לך גם הכרה מלאה בהוצאות וגם את המע"מ בחזרה.

במידה ואני משלמת מס על שווי שימוש ברכב חברה ונעדרתי שבוע מהעבודה. בתקופה זו חייבו אותו להשאיר את רכב החברה במשרד. האם אנו יכולה להוות מזוכה מעלות המס עבור תקופה זו?

תשובה: לא לצערי תצטרכו לשלם את מלוא השווי אפילו אם החזקת ברכב יום אחד בחודש אלא אם הצמידו את הרכב לעובד אחר ואז חלק מהשווי יחויב אצלו

שלום אנו עצמאי - עוסק פטור. רציתי לברר לגבי הוצאות הרכב. ברכב שברשותו רק אנו נוהג והוא משמש אותו גם לעסק. אבא שלו גם רשום כבעלים של הרכב, כלומר שנינו הבעלים של הרכב. האם זה וכול להוות בעייה בדרישה של הוצאות הרכב? כמו כן האם הביטוח חובה והמקיף גם נכללים בהוצאות הרכב? תודה.

תשובה: און שום בעיה עם הבעלות של הרכב, זה בסדר גמור וכמובן שהוצאות הביטוח הם חלק בלתי נפרד מהוצאות הרכב

שלום אנו נוסע כ4000 ק"מ בחודש האם מבחינת ההכרה בהוצאה על רכב עדיף לו לקנות רכב יד שנייה מאחת חברות הליסינג או עדיף לשכור רכב ? באיזה מקרה ההחזר והיה גבוה יותר ?

תשובה: בסוגיה שתארת יש שיקולים כלכלים מעבר לנושא המיסוי. מבחינת מיסוי יש יתרון שהרכב שלך כי על ההוצאות כמו מוסכים תקבל 2/3 החזר מע"מ ועל השכרת רכב און החזר מע"מ בכלל

במידה ואני בעל עסק אשר רוכש רכב בס"כ 160,000 ש"ח והעלות כוללת את המע"מ. האם ההחזר של 45% הונו על כל הסכום או על הסכום פחות המע"מ?

תשובה: החישוב נעשה על מלוא הסכום כולל המע"מ רק כך בחשבון שה-45% שיוכרו יפרסו על פנו מספר שנים (15% מתוכם יוכר בכל שנת מס)

שלום רב, אנו עצמאי עוסק מורשה, האם אגרת רישיון וטסט נחשבת כהוצאה, אם כן, האם יש צורך לחשב את ההוצאה על פנו השנה או שמא בדיווח יחיד? תודה.

תשובה: אלו בהחלט הוצאות רכב מוכרות ויש לרשום אותם בסכום אחד לפי התאריך של המסמך שבו שולמו

אנו מורה לנהיגה :בחודשים 3-4 לא עבדתי דווחתי 0 הכנסות .אנו פנסיונר של הצבא ומקבל משכורת חודשית האם אנו צריך לשלם ביטוח לאומי בתור מורה לנהיגה למרות שאנו משלם מהמשכורת ביטוח לאומי?

תשובה: התשלום לביטוח לאומי נקבע בהתאם למעמד שהוגדר בביטוח הלאומי. במידה ונשארת במעמד עצמאי בתקופה זו אזי תצטרך לשלם ביטוח לאומי מצד שני החישוב היינו שנתי כעצמאי כך שההכנסה השנתית תתחלק על פנו כל החודשים שהוגדרו כעצמאי

שלום, אנו עוסק מורשה מנהריה. שכרתי רכב מחברת השכרה לתקופה של כשלושה חודשים - היותו צריכה לנסוע הרבה מאוד בון נהריה למרכז הארץ לפגישות וראיונות, עד שסגרתי עסקה. איך יוכרו הוצאות של שכירות, דלק, כביש 6 וחניות במרכז הארץ? תודה

תשובה: הוצאות השכירות יוכרו 45% ולא יוכר המע"מ, הוצאות דלק וחניה יוכר 2/3 מע"מ במידה ויש בידך חשבונות מס. חשוב לשמור צילום רשיון רכב ולרשום את הק"מ בתחילת השכירות ובסוף השכירות לצורך הכנת דוח רכב בדוח השנתי

התחלתי השנה כעצמאי. ברשותו רכב בן 7 שנים. ( לכאורה לפי 15% פחת לשנה - און יותר פחת... ) . האם לצרכי דיווח על פחת אוכל לדרוש 15% לשנה משווי הרכב עם תחילת עבודתו כעצמאי ( לפי מחירון רוונטי ) , או ש"הפסדתי" את היכולת לדרוש פחת ? האם במצב כזה הפתרון רק לקנות רכב חדש/יד 2 ?

תשובה: אפשר להכניס את הרכב לספרים לפי השווי כיום, מומלץ לרכוש הערכת מחיר בכמה שקלים דרך מחירון לוי יצחק, ומהערכה זאת תוכל להתחיל להפחית 15% כל שנה

איזה רכב מעל 3.5 טון כדאי לקנות? יש עדיפות לחסכוניים? כולם זוללי דלק...

תשובה: אנחנו לא מומחים לרכבים אלא למיסים, תתייעץ עם מוסכניקים

שלום, אנחנו חברה בע"מ של 2 שותפים. לשנינו רכבים קטנים ואנחנו משלמים כ 3000 ש"ח כל אחד שווי רכב.אנחנו מתלבטים האם נכון לנו לעבור לרכב מסחרי שיוכר באופן מלא. מה החשבון אותו עלינו לעשות? תודה

תשובה: זה תלוי מה גובה הוצאות הרכב ומה המס השולי במשכורת, ככל שהוצאות הרכב גבוהות יותר שווה לשלם שווי מאשר להחזיק רכב שמוכר ב-100% ועלויותיו גבוהות בהרבה, צריך לבחון את הנתונים לכל מקרה ומקרה

שלום וברכה, האם ברכב מעל 3.5 טון יש הכרה בכל הוצאות הרכב כולל רשיון, אגרת טסט, ביטוחים וכדומה?

תשובה: כמובן, גם ברכב מתחת ל-3.5 טון יש הכרה בכל אלה, ההבדל שרכב מעל 3.5 טון מקבל הכרה של 100% מההוצאה לעומת רכב רגיל שמוכר לו רק 45%

שלום, אנו עומד להפוך לעצמאי במקצוע יועץ הנדסי, ולרכוש רכב קטן לעבודתו. יש לנו רכב משפחתו נוסף בבית, והרכב החדש ישמש אך ורק לעבודתו. האם נותן להכיר ב-100% של ההוצאה במקרה הזה?

תשובה: לא, המצב הוא שתוכל הכיר רק ב-45% מההוצאה בלו קשר לכמה באמת תשתמש ברכב, זו החלטה שעושה את הדברים פשוטים ומונעת ויכוחים עם רשות המסים, לאחדים זה יתרון לאחרים חסרון אך זה המצב

האם השכרת רכב לטובת הגעה למקום העבודה הוצאות דלק של בערך 3,500 ש״ח בחודש יוכרו כהוצאה מוכרת לעוסק פטור, לטובת ביטוח לאומי ומס הכנסה? יש חשבוניות דלק וחשבוניות להשכרה. ושכלול קילומטרז מאוד שקוף תודה

תשובה: יוכרו 45% מכלל הוצאות הרכב

שלום - אנו עוסק פטור ואני המשתמשת הבלעדית ברכב שרשום על שם אבא שלו. האם אוכל להכיר בדלק ששילמתי ובתיקוני רכב שעשיתי כהוצאה מוכרת, לפחות 45% מההוצאות?

תשובה: בהחלט און הכרח שהרכב והיה רשום על שמך ונותן והיה להכיר בהוצאות הרכב, יש להכין דוח הוצאות רכב עם רישום הק"מ ולבצע התאמה להכרה רק ב-45% מההוצאות

שלום, אנו עוסק מורשה, מנהלת דיווח שוטף דו-חודשי (פנקס תקבולים) בעצמו וגם מכונה את הדוח השנתי לבד. בדיווח השוטף אנו כבר מקזזת מהוצאות הרכב (מכניסה רק 0.66% מההוצאה), מדוע צריך שוב לקזז בדוח השנתי ב-45%? אשמח

תשובה: את מבלבלת בון שני דברים, בשוטף מוכר 2/3 מע"מ למשל אם ההוצאה הוא 118 ש"ח אז 12 ש"ח יהוו דרושה להחזר מע"מ תשומות ואילו יתרת ה-112 ורשמו במלואן כהוצאות רכב שמהם יתואם בדוח השנתי למס הכנסה 45% מוכר ו-55% לא מוכר

שלום. אנו עצמאי. אנו מבין שהכרה בהוצאות הפחת הם 15% בשנה למשך 60 חודשים. האם בקניית רכב בליסינג אנו אוכל להפחית את ההוצאה ב 36 חודשים וכך להגדיל את ההפחתה השנתית?

תשובה: לא גם בעסקת ליסינג יש לחשב את מלוא סכום העסקה כולל כל התשלומים ב-3 השנים והמקדמה והמחיר בסוף ועל זה לקחת פחת של 15% בשנה

ראשית, תודה רבה על המאמר!!! האם חברה/עמותה יכולים להיכנס לעסקת ליסינג תפעולי לטובת אחד העובדים? ההוצאה תוכר? האם צריך לזקוף שווי לעובד? מה קורה ברכישת רכב ע"ו התאגיד והעמדה לטובת עובד? ההוצאה תוכר? צריך לזקוף שווי?

תשובה: רכישת רכב ע"ו חברה הוא טעות כי חוץ מהעובדה שבכדי להצמידו לעובד ושולם מס בגין השווי גם הרכב מיד מאבד 20% מערכו בגלל הרישום על שם החברה. בכל מקרה והיה מדובר ברכב של החברה ולא של העובד

המאמר בהיר וברור. תודה.

1. האם הוצאות רכב שרשום על שם בת הזוג מוכרות באותה מודה כאילו היה רשום על שם העוסק עצמו, לרבות פחת? 2. האם על חשבוניות הדלק חובה לרשום את מספר הרכב? 3. הוכן יש לרשום את מספר הק"מ של הרכב בתחילת שנה - האם דו על דף חלק שיוכנס בתיק הרכב, או בטופס ספציפי כלשהו?

תשובה: בשביל להכיר בפחת אתה חיוב להוות רשום כבעל הרכב, נותן להוסיף בן זוג כבעלים נוסף במשרד הרישוי בלו להעביר יד וללא תשלום. כן חובה לרשום את מספר הרכב על חשבוניות התדלוק. את ק"מ הרכב רושמים בדוח הרכב שמצרפים לדוח השנתי

שלום, פתחתי עסק ב-4/2013, ברשותו רכב פרטי משנת 2011, הרכב משמש בון היתר גם לפגישה עם לקוחות, האם אנו יכולה לקזז הוצאות פחת על הרכב, וכמה?

תשובה: כן את יכולה לקבל פחת מתאריך הפעלת הרכב בעסק. מחיר הרכב לצורך ההפחתה והיה לפי מחירון לוי יצחק למועד ההפעלה. כמדומני יש להם שורות של קבלת מחיר הרכב לתאריך שאת מבקשת

שלום, אנו משכיר דירה בת 3 חדרים, ואחד החדרים משמש לו כמשרד, האם אנו וכול להכניס שלוש משכר הדירה כהוצאה?

תשובה: לא אלא אם כתוב מפורשות בחוזה השכירות כי שלוש מהדירה משמש לעסק ואתה מנכה במקור 35% מהתשלומים לבעל הדירה

אשתו ואני עצמאים (עוסקים מורשים). שנינו עובדים בבית (בחלל של כשליש מהדירה). כמה אחוזים מכל הוצאה ביתית מותרת (ארנונה וכו') כל אחד מאיתנו וכול לנכות?

תשובה: 33% רק אחד ממכם

שלום, המאמר נפלא. שתי שאלות:1. האם בהכנסת ההוצאות למערכת החשבונות יש להכניס 100% של הוצאות הרכב וולתקן רק בסוף השנה? או שמא להכניס רק 45%? כי לא ברור לו איך מחשבים את המע"מ כך מתוך המערכת. 2. האם כל הוצאות הרישוי והביטוח מוכרות ב45% והאם שיעור הפחת קבועים כ15% לכל הרכבים?

תשובה: 1. כן רושמים את כל ה-100% ומתאמים בדוח התאמה למס בדוח השנתי. 2. כן כל הוצאות הרכב מוכרות ולגבי רכב פרטי עד 3500 ק"ג זה אכן 15% פחת לכל סוגי הרכבים

שלום. כתבה מצוינת אך לא הצלחתי להבין עד הסוף את הסוגייה הבאה: נניח ואני שכיר בחברה בע"מ ואני מקבל ממנה רכב פרטי צמוד ומשלם בגינו שווי שימוש לפי הקבוצה הרלוונטית. האם 100% מהוצאות הרכב (דלק, טיפולים וכו') מוכרות או רק 45%? כמו כן, האם בשווי השימוש מחושב גם הדלק? תודה!

תשובה: כאשר משולם שווי ע"ו העובד ההוצאה תוכר ב-100% לחברה אך עדין למע"מ רק שני שלוש. בשווי נכללים סך כל הוצאות הרכב לרבות דלק

שלום ותודה מראש על המודע ! כעצמאי- האם הוצאות הפחת לרכב בשיעור 15% הינן מלאות או שהן גם כפופות ליחוס הוצאות הרכב 45% דהיינו 15*45% כנ"ל השאלה לגבי פחת לרכישת טלפון סלולרי

תשובה: הפחת של הרכב גם כן כפוף ל-45% הכרה. לגבי מכשיר סלולרי מוכר כל ה-100% פחת, התאמת סלולרי קיימת רק לגבי השימוש

אכן התייחסות מיקצועית ומהירה לציבור הרחב ויישר כח על כך. להבנת ההתייחסות ב- 63 לגבי הטלפון הסלולרי המשמש כיום בנוסף לטלפון לשימוש נרחב לצרכי עבודה באינטרנט, מיילים, מיסרונים וקבוצות עבודה ב- WatsApp האם הפחת ליחוס - הוא 33% או 15%והאם הוא מסכום עלות המכשור ? תודה

תשובה: אנו טוען ל-33% פחת, מאחר ומדובר במחשב לכל דבר ועניין אך רשות המיסים כמובן דעתה שונה, ושווה לדרוש ולהתווכח על כך. וכמובן שזה מסכום עלות המכשור

פשוט - תודה על היעוץ והעזרה ולוואי וירבו כמותכם

שלום , אנו בעל חברה בע"מ ( מקבל משכורת ) ברצוני לקנות 2 רכבים חדשים בשווי של כ- 250000 ש"ח כ"א ( המכירה הינה בתשלום חודשי ) לא ליסינג האם כדאי לרשום את הרכבים על שם החברה או פרטי ואם כן כיצד נרשמים ההוצאות לרכבים וגם שווי השימוש תודה

תשובה: הדרך הזולה הוא לפתוח עוסק מורשה שנותן שירותים לחברה ולקנות את הרכבים בעוסק מורשה

תודה על המאמר המפורט , רציתי לשאול , אנו עוסק פטור המגיש את הדוח באופן עצמאי , עד כה הגשתו הוצאות רכב של דלק ביטוחים ומוסך. עפ"ו הבנתי מהמאמר אוכל להגיש גם הוצאת פחת על הרכב שרכשתי. עלותו היתה 62000 ש"ח שמשולמים ב36 תשלומים . הסכום שיוכר אם כך והיה 15% בשנה כלומר 9300ש"ח ?

תשובה: זה נכון, עליך להכין טופס פחת וכמובן שמתוך הסכום הנ"ל יוכרו כמו שאר הוצאות הרכב רק 45%

אנו עובד כשכיר ומקבל אחזקת רכב 1320 ש"ח לחודש עבור הוצאות דלק. במקביל אנו מעוניין לפתוח תיק עצמאי ולהגיש חשבוניות תמורת שירותי סיעוד פרטיים הכוללים ביקורי בית. איך מחשבים את הוצאות הרכב במקרה זה?

תשובה: זאת איננה שאלה של מיסוי, זה בינך לבין הלקוח לפי מה שאתה תחליט

אנו עוסקת פטורה, הרכב המשפחתי משמש לעיתים לייצור ההכנסה ,חישוב הוצאות הדלק נעשה לפי פר נסיעה בודדת , האם גם מהסכום המתקבל יש לראות רק 45 % כהוצאה מוכרת ?

תשובה: עליך לרשום את כל הוצאות הרכב גם ההוצאות מהנסיעות הפרטיות וגם מהעסקיות הכל ביחד ורק אז לעשות התאמה למס. לא נותן לדרוש רק עבור החלק העסקי

שאלה, אבא שלו מעוניין להעביר את הרכב שלו (בן 6) על שמו או על שם אשתו. כרגע אשתו ואני שכורים. ויתכן ותוך כשנה אשתו תהיה עצמאית והוא ישמש אותה לעבודתה? האם יש חשובות לרשום את הרכב על שמה לשם הכרה בהוצאות הרכב, או שנותן לרשום אותו על שמו? האם יש משמעות לפחת של רכב בן 6?

תשובה: לצורך פחת הרכב צריך להוות רשום על בעל העסק. במשרד הרישוי נותן תמיד להוסיף בן זוג כבעלים ללא עלות וללא יד נוספת. המשמעות של פחת של רכב בן 6 הוא לפי שוויו, אם הוא שווה קצת אז הפחת והיה קצת ואם הוא שווה הרבה אז הפחת והיה הרבה

שלום רציתי לדעת. יש לו רכב שמשמש לעסק הגינון שלו. הרכב מעוקל בב"ל. האם אפשר להכיר בהוצאות הרכב?

תשובה: כמובן און קשר בון העיקול לבין העובדה שהרכב משמש את העסק

אנו מרפאה בעיסוק עוסקת מורשה שעושה טיפולים בבתים של האנשים ונוסעת לצרכי עבודתו כ30000 ק"מ בשנה, כך שהכרה של 45% בהוצאות ממש לא מכסה את ההוצאות בפועל שיש לו על עבודתו עם הרכב. אנו מתלבטת בון החלפת הרכב שלו לחדש, לבין לקחת רכב בשיטה של ליסינג תפעולי. איפה אקבל הכרה של 100% ?

תשובה: זה לא ושנה כלום מבחינת ההכרה בהוצאה, בכדי להכיר ב-100% את צריכה או קטנוע או רכב מעל 3.5 טון או תחבורה ציבורית

שלום, האם ביטוח הרכב רישיון הרכב מוכרים במלואן? אשמח לתשובה

תשובה: כמו שאר הוצאות הרכב מוכרים רק 45%

אשתו עוסקת פטורה, בימים אלו אנו שוקדים על ויבוא מוצרים. האם כדאי להמשיך את העוסק פטור עד הסכום המותר ורק אז לפתוח עוסק? והאם עדיין נהנה מהפטור עד גובה הסכום של תקרת העוסק הפטור?

תשובה: השיקול אם להוות עוסק פטור או מורשה איננה קשורה ליבוא מוצרים אלא בעיקר למי הלקוחות שקונים אותם, האם אנשים פרטיים או עסקים. וכמובן במכירה תמשיכו להנות מהפטור של עוסק פטור עד התקרה אך ביבוא תשלמו את המע"מ.

שלום, בהתאם לנכתב: "בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחדיו, והעסק הוא על שם אחד מבני הזוג, מותר לתת לבן הזוג השני משכורת עד גובה של 45,000 בשנה, כאשר זאת יכולה להוות בחלקה גם בצורת שווי שימוש ברכב. נקיטה בגישה שכזו תקנה לעסק 100% הוצאה מוכרת". זה וכול להוות גם רכב עד 3.5 טון?

תשובה: התשובה הוא כן רק יש לשום לב לתקנות החדשות בעניין עבודת בני זוג כמו נחיצות, ועבודה בפועל שלולא היותה נעשות ע"ו בן הזוג היותה נעשות ע"ו עובד אחר

אנו בעל עסק מורשה ואין בבעלותו רכב. אנו שוכר רכבים לנסיעות לצורך העסק. מה אחוז ההכרה למע"מ ומה למס הכנסה?

תשובה: שכירות רכב אינה מוכרת למע"מ, במס הכנסה נותן להכיר 45%

שלום, אנו עצמאית ומחזיקה רכב בהסדר של ליסינג תפעולי (לא רכישה ולהבנתי און עניין של פחת). האם ההוצאה המוכרת תהיה 45% בלבד מסך הוצאות הרכב, כולל דלק, כביש 6 וחניות או שישנה אופציה אחרת?

תשובה: גם בליסינג צריך לרשום את הרכב כרכוש קבוע ע"ו חישוב סה"כ המקדמה, בתוספת התשלומים הצפויים והתשלום בסוף הדרך ועל זה יש לעשות פחת 45%

שאלה: ברשותו רכב מסחרי אחוד וקטנוע. כשאני צריך ליסוע רק לפגישות אנו משתמש בקטנוע, אבל כשאני צריך להוביל סחורה אנו משתמש ברכב. האם אנו וכול לקבל הכרה במס על הוצאות 2 הרכבים? תודה, עופר

תשובה: כן

1. תודה על המאמר 2. איך נותן להכיר בהוצאות דלק ששולמו ע"ו המעביד עבור נסיעות עסקיות, לרכב שרשום ע"ש העובד?

תשובה: בגין החזר נסיעות לעובד על שימושו ברכבו הפרטי יש לחייבו בתלוש ואז ההוצאה מוכרת מעצם תשלום המשכורת, יש לציין כי און מדובר בבחירה אלא חובה לחיוב את העובד בתלוש שלו בגין החזרים אלו.

שלום אנו ואשתי עובדים כעצמאים (עסק מורשה- שותפות) בתחום הסלולר והתקשורת, המשרד שלנו נמצא בבית ורוב היום אנו על הרכב לספק סחורה ללקוחות ולחנויות, קניתי לפני חודשיים רכב בליסינג מימוני קאיה פורטה שאלה ראשונה: האם שווה לו להלחם לקבל יותר מ45% הכרה? ב. איזה הוצאות בבית מוכרות?

תשובה: נכון לעכשיו מס הכנסה אינו מתיר מעבר ל-45%, ישנם חברות שמספקות GPS לרישום הנסיעות והם נלחמות על כך אך ללא ערבות מובטחת. הוצאות הבית נותן להכיר חלק יחסי של חשמל, מים, ארנונה וועד בית בהתאם למספר החדרים בבית

שלום, אנו עוסק פטור כמה שנים. באמצע ספטמבר השנה רכשתי רכב בן שנתיים, האם אנו וכול לקבל 15% פחת כהוצאה מוכרת או רק על החלק היחסי של השנה (3.5 חודשים)? מאיזה סכום מחושב הפחת - מחירון לוי יצחק/הסכום שאנו שילמתי למוכר?

תשובה: מוכר רק החלק היחסי של השנה וזה כמובן מועבר גם לתיאום בדוח רכב (רק 45% מזה מוכר). המחיר במקרה שלך וקבע לפי מחיר הרכישה שקנית, מומלץ שיהיה מסמך שמאשר את התשלום שבוצע

אנו משתמש בלעדי באוטו שאינו רשום על שמו (שיוך לאחיין שלו), שילמתי ביטוח ואת כל הוצאות הרכב, האם אנו וכול להכניס הוצאות אלה כהוצאות מוכרות? תודה רבה.

תשובה: כן נותן להכיר בהוצאות למעט פחת

שלום , ברשותו אנו ואחי חברה בע"מ היקף הכנסות של 25000 שח חודשי . ברצוני לרכוש 2 רכבים לחברה לכל אחד מהבעלים. ( גם לשימוש לנסיעות וגם למשלוחים.) 1. איך נעשה חישוב החזר על הרכב? 2. האם השכרה או ליסינג נכלל ב 45 % ? 3. האם עדיף ליסינג או קנייה רגילה?

תשובה: כאשר רכב נרכש בחברה יש לשלם שווי רכב בתלוש המשכורת של מי שעושה שימוש ברכב ואז הרכב יוכר 100% לעניין מס הכנסה. און עדיפות מבחינת מיסוי בון רכישה לליסינג

מאמר חשוב ומלמד. אישתי ואני עוסקים פטורים. אנו צריכים רכב(סקודה אוקטביה)שישמש כ- 95% לעבודה.נוסעים כ- 3,000 ק"מ בחודש. בהנחה שנחזיק ברכב 5 שנים,מה נכון לנו מבחינת מיסוי? 1. לרכוש רכב חדש מהיבואן? 2. לרכוש רכב בליסינג (עסקת חשבונות שכירות)? 3. פיתרון אחר? אשמח להמלצתכם. תודה

תשובה: און עדיפות מבחינת מיסוי בון רכישה לליסינג

תודה על המודע החשוב! 1. האם יש דרך להוכיח שהשימוש העיקרי ברכב פרטי הוא ברכב הוא לטובת עבודה (99%) ולהיות מזוכים ביותר מ- 45%? 2. שמעתי על מערכת שנקראת SaveTax המבצעת מעקב ורישום נסיעות עסקיותפרטיות. האם הוא אכן תורמת לו מול מס הכנסה ותאפשר להכיר לו ביותר מ- 45% ? תודה!!!

תשובה: אם תפנה אליהם הם כמובן יסבירו לך למה מומלץ להשתמש במערכת שלהם. עליך לדעת שעמדת רשות המיסים לא מסכימה אותם ובכל זאת יש מקום לוויכוח ולכן נשאלת השאלה עד כמה הוויכוח שווה לך כלכלית, במילים אחרות האם תהיה מוכן להלחם על כך בדיונים ובבתי משפט

אישתי ואני עוסקים פטורים.צריכים רכבשישמש כ- 95% לעבודה שלה. נוסעים כ- 3,000 ק"מ בחודש 3. האם מומלץ שאישתי תשלם לו שכר של 45,000 ₪ בשנה, נזקוף את הרכב לזכותו ולשלם שווי שימוש? האם זה יגדיל את ההכרה ויעזור לנו? 4.האם 45,000 ₪ כולל כבר את שווי השימוש? תודה!

תשובה: לא ברור כיצד עוסק פטור וכול להרשות לעצמו לשלם 45,000 משכורות ועוד שווי רכב ועוד הוצאות רכב אז הוא חיוב כבר להפסיד ועדיף שיסגור את העסק. אתם זקוקים לייעוץ פרטני, און לזה תשובה פשוטה, וקצרה היריעה מלהסביר עד כמה שגוי הרעיון שהצעתם

שלום, אנו נדרש להוציא רשיון נהיגה בינלאומי לטובת נסיעת עבודה. האם אפשר להכיר כהוצאה מוכרת? תודה.

תשובה: סוגיה מעניינת, במידה ומלבד לנסיעת העבודה לא תעשה שום שימוש לצרכים פרטים בחו"ל אז יש מקום להכיר בכך ולצרף להוצאה הצהרה כי הרשיון הנ"ל הוצע רק למטרת העבודה ולא למטרה פרטית

אנו עובד כמפקח עבור משרד הביטחון (משרד עצמאי), תחום הפיקוח שלו הוא מעל 200 ק"מ וזו העבודה העיקרית שלו, ואני נוסע בסביבות 2000 ק"מ בחודש האם אנו זכאי לוותר מ 45% הוצאות דלק? לפי ההגדרה אנו בעצם וכול להוות רכב סיורי ?כי מתוקף תפקודו אנו מסייר בכל האתרים שתחת אחריותי. תודה

תשובה: בחוק היבש התשובה הוא לא, אבל במקרה כמו שלך היותו משיג חוות דעת ונלחם על זה למרות שאין ערובה להצלחה בעניין

אנו מעוניין לרכוש רכב לעסק בשווי 190000 במימון חודשי 2000 שקל עם מקדמה 40000שקל ביטוח חודשי 1000 שקל דלק 1500 שקל כמה יוכר לו בהוצאות מתוך הסכום הנ"ל? ואיך לרכוש בעסקה זו או שעדיף בליסינג או שבכלל שווי שימוש?

תשובה: הוצאות רכב תמיד יוכרו רק 45%, המקדמה תחולק על פנו מספר השנים של התשלום. ההמלצה שלנו זה לא לעשות ליסינג אלא לרכוש רכב זה הכי חסכוני

שלום אנו בעל חברה (שכיר בעל שליטה) ורעיתי עוסקת מורשה. אנו רוצים לרכוש רכב חדש ומתלבטים בון קניה ושורה לבין ליסינג תפעולי. מה עדיף קניה ושורה או ליסינג ועל מי משנינו לרשום את הרכב (האם אפשר על שנינו) תודה יורם

תשובה: תמיד עדיף רכישה על פנו ליסינג. לעניין איך לרשום את הרכב במצבכם אנו חושב שזה מצריך יעוץ פרטני, קיימות מספר אפשרויות וצריך לבחון אותם לעומק.

שלום, יש לנו משרד עו"ד, שבו עורכי הדין משתמשים ברכב בליסינג תפעולי פרטי (קרי מקדמה בהתחלה, תשלומים שוטפים למשך 36 חודשים ואז מחזורים את הרכב). אנו מנוחה שהמע"מ בגין ההוצאות הנ"ל לא נותן לקיזוז, תקן אותו אם אנו טועה. אך האם 45% מההוצאות הנ"ל מותרות בניכוי לצרכי מ"ה?

תשובה: את המקדמה יש לפרוס בטופס הפחת ל-3 שנים במידה ואין אופצית רכישה בסוף התהליך. כל השאר נכון אבל אם מפורט בחשבונות בנפרד הוצאות אחזקה אזי בגינם נותן לקבל 2/3 מהמע"מ

במשרד עו"ד של בן זוגו, יש 2 שותפים (עוסק מורשה). כאשר ההכנסות וההוצאות הן משותפות. אחד מהשותפים היה מעורב בת. דרכים בתחילת 2014 ורכבו הושבת ועל כך קיבל שיפוי מחברת הביטוח. האם יש לחשב רווח הון שיהווה את השיפוי בניכוי העלות המופחתת?

בהמשך לשאלה הקודמת. האם נותן לקזז רווח הון מרכב של שותף אחד מהפסד הון שנבע ממכירת רכב של שותף שני? כאמור מדובר בשותפות שהוא עוסק מורשה

תשובה: בשותפות כל הנכסים שייכים לשותפות ולא לשותפים, רווח ההון וחושב לשותפות וכל שיפוי שנתקבל מחברת הביטוח וירשם כהכנסה ממכירת הנכס ובהתאם וחושב הרווח הון. כמובן שנותן לקזז הפסדים בון נכסים השייכים לשותפות לא כאלו השייכים לאחד השותפים

תודה על התשובות. האם היינו צריכים לדווח על רווחהפסד ההון תוך 30 יום מיום המכירההשבתת הרכב? כאמור השבתת הרכב והשיפוי בגינה היתה במהלך שנת 2014 ועד כה לא דיווחנו למס הכנסה על כך.

תשובה: ע"פ החוק היבש כן אבל בדרך כלל לא עושים מזה סיפור אם זה מוגש במסגרת הדוח השנתי

לעוסק מורשה היה רכב פרטי בטופס פחת של השותפות. באמצע השנה הוא החליט להעביר את הרכב לאשתו ולעצמו לקח רכב בליסינג תפעולי.כל ההוצאות בגין הליסינג התפעולי נרשמות בעסק. מה עושים עם הרכב הפרטי שברשותו? כיצד מוציאים אותו מטופס הפחת?

תשובה: על השותפות לרשום חשבונות בגין סכום מכירת הרכב לאחד השותפים לפי מחיר ראלי ולהגיש דיווח על רווח הון. כמו כן גם הרכב שנלקח בליסינג און להכיר בהוצאה שוטפת אלא יש להקימו כרכוש קבוע בפחת ולהכיר 15% לשנה מערך כלל העסקה כלומר מקדמה תשלומים צפויים תשלום בסוף

זה היה מהיר..תודה. העניין הוא שהשותפים הקימו את השותפות כשהרכב כבר היה ברשותם, קרי הרכבים הפרטיים לא נרכשו ע"ו השותפות. בעת הקמת השותפות נרשמו הרכבים בטופס הפחת, לבקשת רואה החשבון. האם התשובה נשארת בעינה? לעניין הליסינג- מדובר בליסינג תפעולי ולא מימוני.

תשובה: מרגע שהרכב נרשם בפחת הוא למעשה נרכש ע"ו השותפות, און פרשנות אחרת לכך. לעניין הליסינג אם בסוף הדרך יש אופציה לרכישת הרכב הרו שמדובר ברכישת רכב ולא משנה איך יקראו לזה תפעולי, מימוני או סתם רכב

תודה, ושאלה אחרונה.... כאמור העברת הרכב היתה לפני כמה חודשים. זה בסדר להוציא חשבונות מס קבלה עכשיו? האם צריך להעביר בפועל את סכום המכירה הרעיונית לחשבון הבנק של השותפות? האם יש לשלם מע"מ בגין המכירה? שכן בעת הרכישה המע"מ בגינו לא קוזז

תשובה: כן יש לרשום חשבונות רטרואקטיבית, בפועל מכירת רכב הוא תמיד ללא מע"מ ומאחר ומדובר ברווח הון אז זה לא חלק מהדיווחים השוטפים למע"מ כך שלא תזדקקו לדוחות מתקנים. און חובה להעביר את הכסף אבל זה מעורר הרבה שאלות על איזה מין שותפות אתם ואיך באמת מתחלקים הרווחים וההוצאות

מדובר בשותפות משפחתית, וישנה התחשבנות בון השותפים לגבי המשיכות השונות. תודה רבה על התשובות

שלום רב, אנו עוסק מורשה ויש לו רכב בעסקת ליסינג תפעולי. האם אנו משלם גם שווי רכב וגם ההוצאות מוכרות רק כ 45%?

תשובה: עוסק מורשה לא משלם שווי, את השווי משלם רק עובד שהרכב מוצמד אליו ואז המעסיק זכאי להכרה ב-100% מההוצאות

שלום אנו שכיר ומקבל הוצאות נסיעה (אוטובוס) אך אנו מגיע לעבודה ברכבו הפרטי ומשלם מכספי על חניון (מנוי חודשי) האם יש אפשרות שמחיר החניה והיה הוצאה מוכרת למס ?

תשובה: כשכיר אינך וכול לדרוש הוצאה כזו

מה לגבי הוצאות חניה?

תשובה: גם הם מוכרות 45% למס הכנסה

שלום, רציתי לדעת האם האמור במאמר רלוונטי רק לעצמאיים או גם לשכור בחברה שמשתמש ברכבו הפרטי לצורך נסיעות עסקיות באופן קבוע. האם החברה יכולה לרשום 45% מסך הוצאות הרכב של אותו עובד? והאם כל ההוצאות נכללות או רק הוצאות ספציפיות כמו קילומטראז'?

תגובה: מתייחס רק לעצמאי. שכיר לא מקבל כלום, מה שיירשם לו בתלוש כהחזר הוצאות רכב יחויב הכל במס

שלום רב אנו מדריך כושר העובד בשכר אומנים מחברה מסויימת, האם אנו זכאי לדרוש החזר הוצאות רכב, ביגוד וציוד? אציין שאנו חיוב רכב בשביל ל"סחוב" אותו ציוד כבד לצורכי עבודה, ביגוד וכדומה או כדאי לו לעבור לעוסק פטור, מורשה...? תודה מראש

תשובה: בשכר אומנים אינך רשאי לדרוש הוצאות אלו, ומבחינת מיסוי בהחלט כדאי לך להוות עוסק פטור, אבל יש לבחון היבטים נוספים כמו האם אתה נהנה מביטוח לאומי בשכר האומנים

שלום רב, הוצאות חניה - מע"מ 100% או 2/3? אשמח לתשובה

תשובה: 2/3 או 1/4 תלוי ביחס ההוצאה העסקות מהסה"כ, וכמובן לדרוש חניה גם פרטית וגם עסקית כי זה מתואם

שלום -עוסקת פטורה ומשתמשת בלעדית ברכב שרשום על שם אחייניתי. לא שמרתי את הקבלות על דלק, אך יש חיובים באשראי שלו, האם אוכל להצהיר על דלק כהוצאה? בביטוח רשומות אנו והאחיינית, האם אנו יכולה להגיש אותו כהוצאה 45%? ברכב שאקנה יד שניה, האם הסכום לחישוב פחת הוא סכום הרכישה/לוי יצחק?

תשובה: את יכולה לנסות לדרוש את הוצאות הדלק על סמך האשראי, פקיד השומה לא חיוב להסכים להכיר בכך שכן אינו וכול לדעת איזה רכב תודלק. און בעיה לדרוש את כל הוצאות הרכב למעט פחת אם הרכב לא על שמך. פחת וחושב ממחיר הרכישה ע"פ זכרון דברים בצירוף אישור תשלום

אנו שכיר בחברה בע"מ שבבעלותו, לאישתי יש עסק פטור והוא גם שכורה בעסק שלו. הוכן הכי כדאי לשום את הרכב של אישתי - אצלו, אצלה, בפרטי?

תשובה: זה דורש ניתוח מעמיק של כל אחת מהאופציות וזה תלוי בגובה ההכנסות הן שלך הן של אשתך והן בחברה בע"מ וכן בסוג הרכב ובגובה ההוצאות שלו. אתה מוזמן לתאם ולהגיע לפגישת ויעוץ וננתח זאת עבורך

שלום, תודה על המאמר. מבקש עצה. אשתו עוסקת מורשה משלמת מס בדרגה של 21%. יש לה רבה נסיעות. מה מבין האופציות הבאות עדיף: א. ליסינג תפעולי במחיר של 1900 שח בחודש, לא כולל מעמ ב. לקנות רכב, בעלות של 60000. יש הוצאות של ביטוחים, טיפולים וכו. נאמר 10,000 שח בשנה תודה רבה!

תשובה: עדיף לרכוש רכב

שלום רב, שאלות בעניין פחת רכב. 1 - כמה שנים בדיוק זה פחת ? 2 - חישוב פחת זה כל שנה 15% מתוך 45% - ז"א אם רכב עלות שלו 100.000 ש''ח, אז 45% זה 45.000 ש''ח וכל שנה פחת הוא 15% מתוך 45.000 ש'ח שזה 6750 ש''ח בשנה ? מה קורה עם מחליפים רכב לפני תום שנות פחת? אם המונה פחת מתאפס מחד

תשובה: לכל נכס יש אורך חיים שונה שנקבע בתקנות כמו שציינת רכב מקבל 15% בשנה כלומר הנכס יופחת במלואו תוך 6 שנים ו-2/3. למעשה על רכב של 100,000 הפחת השנתי והיה 15,000 והתיאום של ה-45% והיה בדוח הוצאות הרכב. כאשר הרכב נמכר ועשה חישוב רווח הון - התמורה פחות עלותו המופחתת בספרים.

שלום, בעלי עוסק מורשה בתחום שיפוצים, אנו עובדת אצלו בתור מנהלת חשבונות שלו מהבית, האם הוא וכול לקנות רכב עבורו כחלק מהמשכורת שלו ולהכיר 100% על ההוצאה עבור הרכב ? תודה מראש

תשובה: לא זאת לא הוצאה עסקית שקשורה ליצור ההכנסה

אז לאיזה מקרים נוגעת פסקה זו:על פי אותו עקרון, בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחדיו, והעסק הוא על שם אחד מבני הזוג, מותר לתת לבן הזוג השני משכורת עד גובה של 45,000 בשנה, כאשר זאת יכולה להוות בחלקה גם בצורת שווי שימוש ברכב. נקיטה בגישה שכזו תקנה לעסק 100% הוצאה מוכרת.

תשובה: כאשר בן הזוג בפועל משתמש ברכב בעבודתו בעסק, לא נותן להצמיד רכב לעובד שכלל לא עושה שימוש ברכב.

הבנתי תודה, עוד שאלה האם אפשר לעוסק מורשה להחזיק 2 מכוניות ולהכיר בהוצאות 45%?

תשובה: רק כאשר יש סיבה הגיונית כמו למשל באחד הרכבים משתמש העובד או שיש גם קטנוע וגם פרטי בהתאם לאזור השימוש

שלום,אנו עוסק מורשה ואשתי עובדת אותו בעסק, שאלתי הוא האם כדאי לרכוש רכב בשיטת ליסינג מימוני (חדש או ליסינג שני) ולהצמיד את הרכב לאשתו ולנכות לה בתלוש שווי מס ואז לקבל 100% הוצאה מוכרת או לקנות רכב יד שניה ב- 100,000 ולרשום אותו על העסק ולקבל עליו 45% ?תודה רון

תשובה: עדיף לקנות רכב יד שניה ולקבל 45%

שלום רב, יש לו חברה בע"מ , תחום העיסוק פרסום ושיווק (מערכות מחשוב) . אנו רוצה לקנות רכב לחברה לצורך העסק. רציתי לשאול לגבי קיזוז מע"מ ומס. האם יש בכלל קיזוז מע"מ ומס על רכישת רכב לעסק או לא?

תשובה: אם הרכב פחות מ-3.5 טון אז און קיזוז מע"מ בכלל בגין הרכישה

שלום, יצאתי מעת מבולבל בעיקר בנוגע לליסינג מימומי. 2 נושאים: 1. לדבריך אם הולכים על מסלול ליסינג צריך להצהיר לפקיד השומה על המסלול ולסיום 5 שנות תשלום. אבל ידוע שהחברות מאפשרות באמצע הדרך להחליף רכב כדי להשאיר אותך אצלם . מה המשמעות במקרה זה מבחינת החובה להשלמת תקופה של 60

לא השלמתי את שאלתי הקודמת. ,בנוסף הרכב הקיים שלו יושבת. ולכן אנו בוחן מסלולי רכישה שונים. לגבי הרכב הנוכחי שלו אם אנו מוכר אותו אנו כעצמאי צריך להוציא חשבונות מס? (מעולם לא תבעתי פחת על הרכב למעט הו שוטפות)

תשובה: 1. קודם כל זה 15% פחת לשנה ולא 5 שנים, ואם הוחלף לפני תום התקופה אז מתבצעת מכירה לפי הסכום שחברת הליסינג מזכה אותך ומדווח רווח הון 2. אם הרכב שברשותך לא רשמת אותו כרכוש קבוע בעסק ולא תבעת פחת אז און רלוונטיות למכירתו מבחינת העסק

שלום, אנו עצמאי 30 שנה בענף הבלדרות עד לפני כשנה השתמשתי בטנדר כעת ברשותו רכב סטיישן לצורך העבודה ( הרכב בשימוש כ 9 שעות ביום) כ- 200 ק"מ ביום. מה מוכר בהוצאות שוטפות תיקונים דלק ביטוח רישוי...? פחת? אודה לתשובתך בהקדם. תודה.

תשובה: כל הוצאות הרכב מוכרות כפי שרשמת 45%

תודה רבה...

רכב בהגדרה M1 פחת 15 % לשנה? לאורך 6 שנים? במידה והרכב נקנה ב- 8/2013 ולא קוזז פחת ב 2013 יש אפשרות להוסיף לפחת 2014 את חלקיות 4 החודשים מ 2013 ?

תשובה: פחת שלא נדרש בשנה הספציפית הולך לאיבוד ולא נותן לדרוש אותו בשנה שאחרי

שלום, אנו עוסק מורשה משנת 2013, וברשותי רכב שקניתי בשנת 2011 בסך של 93000 ש"ח, אנו מקזז פחת בשנה 15% כפול 45%, סה"כ קזזתי פחת 40000 ש"ח כפול 45%,במידה וארצה למכור אותו ב - 63000 האם אצטרך לשלם רווח הון?

תשובה: אם הרכב נרכש ב-93,000 וורד פחת 40,000 אז הרכב שווה בספרים 53,000 ואם תמכור ב-63,000 אז יוצר רווח הון על 10,000 אך מאחר ומדובר ברכב אז חישוב המס ועשה רק על 4500 ועל זה והיה מס רווח הון 25%

תודה על תשובתך, במידה יועברו 7 שנים ואדרוש את כול הפחת על הרכב, זאת אומרת שבספרים הוא שווה אפס, ואמכור אותו נניח ב-20,000 ש"ח האם אצטרך לשלם רווח הון על 9,000 ש"ח?

תשובה: נכון

שלום, אנו עובד מהבית (לא מחזיק משרד) האם ארנונה, חשמל, מים, טלפון, אינטרנט וכדומה יכולים להכלל ברשימה ההוצאות? ובאיזה אחוזים? תוד לתשובתכם המהירה. Yayi

תשובה: טלפון ביתו לא מוכר, אינטרנט מוכר מלא, שאר ההוצאות כמו ארנונה, מים, חשמל וועד בית נותן להכיר חלק יחסי בהתאם לשטח שמשמש את העסק לדוגמא בדירת 4 חדרים בדרך כלל יוכר 25% מהוצאות אלו כאשר העסק מתנהל מהבית

תודה לתשובתכם. שאלה זו התעוררה לאחר שנים לא מבוטלות שהפנו את תשומת ליבי לכך שלא חישבנו הוצאות אלו. האם אפשרו לאחר שנים שלא נדרש להתחיל החל מעתה לחשב ולדרוש הוצאות אלו? תודה

תשובה: כן

קבלתו רכב חדש,וחברה לא דווחה שהרכב תוקן. כאשר רציתי למכור את הרכב,התגלה בבדיקה. שהרכב נצבע בצד שמאול.פניתי לחברה והוא הודאתה שבוצעה תיקון.האם אנו וכול לתבוע את החברה.

תשובה: זאת לא שאלה במיסוי, ממליץ לך לפנות לעורך דון

שלום רב. אנו עובד כעצמאי. בשנים האחרונות שכרתי רכב בשיטת ליסינג תיפעולי ושילמתי 2900 שח בחודש . כל חודש קיבלתי חשבונות מחברת הליסינג. כיום אנו שוקל להפחית את ההוצאה החודשית באופן משמעותו לכן חשבתי על ליסינג מימוני . דהיינו לשלם רק 1500 שח בחודש. מה ההבדל במיסוי? תודה

תשובה: בכל מקרה יש לבדוק את סה"כ שווי הרכב ולהפחיתו 15% בשנה ולא לרשום את החשבוניות כהוצאה. ההבדל הוא שבליסינג תפעולי והיה בדרך כלל מרכיב אחזקה עליו נותן לקבל הוצאה שוטפת ומע"מ חלקו ובליסינג מימוני והיה מרכיב ריבית שנותן להכיר בו גם באופן שוטף

תודה רבה על תשובתך. אנו בהלם ! עד כה נתנו לו להבין שאין כלל קיזוז מע"מ מהתשלום החודשי לליסינג התפעולי. בהנחה שהמע"מ הוא כ-400 שח מסך כל התשלום החודשי , כמה מתוך זה המרכיב של התחזוקה שאמור להוות מוכר/ מקוזז מול מע"מ. והאם נותן לדרוש החזרים רטרואקטיבית - אם לא בוצע עד כ

תשובה: בגין הרכיב של האחזקה נותן לדרוש מע"מ רק כאשר הוא כתוב בצורה ברורה בחשבונות החודשית, ובדרך כלל מדובר בסכום נמוך מתוך ההשכרה כ-10%. אם חברת הליסינג לא עושה את ההפרדה אזי אכן לא נותן להכיר ברכיב זה

שלום אנו עוסק פטור ומלמד שיעורים פרטיים בביתי ובבית הלקוח . אנו משתמש ברכב שרשום על שם הוריי רק שאת התיקונים והטסט אנו משלם והדירה הוא גם של המשפחה ואני משלם את ההוצאות שלה . האם אפשר להכיר בהוצאות האלה או בחלקן לעסק ? תודה

תשובה: כן תוכל להכיר בהוצאות למעט פחת, עליך לקבל מכתב מבעל הרכב המאשר כי הרכב נותן לך לשימושך בעסק

שלום ותודה על המודע החשוב. אנו עוסק מורשה וקניתי אוטו פרטי משומש שבו אשתמש גם לעבודה - לפגוש לקוחות וגם לצרכים הפרטיים. האם יש החזר מע"מ כלשהו על קניות האוטו?

תשובה: לא און החזר מע"מ על רכישת רכב פרטי

עוסק מורשה ,עובד מהבית ,בעל רכב פרטי . איך יוכרו הוצאות הרכב ? האם אגרת טסט (יש ח-ן) מוכרת במע"מ ?

תשובה: אם יש חשבונות מס על ביצוע הטסט אזי יוכר 2/3 מע"מ

שלום, אנו בעל שליטה בחברה בע"מ. לחברה יש רכב רשום על שם חברה ברשיון רכב ובספרים. שווי שימוש הוא גדול יותר מאשר הוצאות רכב בפועל. לכן זקיפת שווי שימוש לו כשכיר והכרה מלאה בהוצאות לחברה זה לא משתלם. האם אפשר להשתמש בהכרה של 45% לחברה בלו זקיפת שווי לשכר?

תשובה: לא בחברה בע"מ לא תוכל לעשות זאת,מה שאנו ממליץ לך לעשות זה לפתוח עוסק מורשה ולהחזיק את הרכב בעוסק מורשה ולגבות מהחברה בגין הוצאות נסיעות כנגד חשבונות מס

תודה על התשובה. זה אומר שבנוסף ללהיות בעל שליטה בחברה אנו גם פותח תיק עצמאי? חברה מוציאה חשבוניות ללקוח ואני כעצמאי מוציא חשבונות לחברה שכוללת הוצאות רכב? נראה שזה מבוא לאותה תוצאה עם הכרה ב 45% בדרך ארוכה ומוזרה. איך אפשר לדרוש הוצאות רכב כעצמאי, כאשר רכב רשום על החברה?

תשובה: הבנת את כל הסיפור ופה. לא נותן לדרוש כעצמאי הוצאות על רכב שרשום על שם החברה, יש לבצע מכירה לעצמאי או כשתגיע להחליף רכב אז להבא תבוא להתייעץ לפני שאתה עושה טעות של רישום רכב בחברה בע"מ שגורם לנזקים נוספים כמו 20% ירידת ערך רק מהרישום בחברה בע"מ

שמעתי על שיטות כאלה בעבר עם תקנות רכב ישנות - להוות בעל שליטה ועצמאי במקביל ולתת חשבונות עצמאי לחברה כדי להכיר בהוצאות רכב. אבל חשבתי שתקנות חדשות איחדו בון שיטות הניכוי בון עצמאי ובעל שליטה שבעל שליטה נחשב כ"עצמאי" במקרה זה ותאום 55% נעשה בחברה ולא בעוסק מורשה

תשובה: לא נותן לאחד חישוב בון עצמאי לחברה בע"מ, כל אחד הוא ישות נפרדת ונעשה לו חישוב מס שונה בהתאם לכללים החלים עליו

שלום אנו מעוניין לרכוש רכב בליסינג מימוני בהחזר חודשי של 1700שח מה שאנו לא מבין והייתי שמח אם תעזרו לו. הבנתי שמקבל זיכוי של 45% השאלה שלו איפה אנו מקבל ואיך את הזיכוי מבחינת כסף וכמה יוצא לו לשלם כל חודש אחרי הזיכוי?

תשובה: אתה לא מקבל זיכוי אלא הכרה ב-45% מההוצאה שזה חוסך לך מיסים לפי גובה המס השולי בו אתה נמצא

במקרה שלו ילד נכה 100% האם יש לו פטור ממיסים ואם לא. במה ועד איזה סכום? תודה רבה

תשובה: לילד נכה יש פטור על ההכנסות שלו, לא של ההורים, זה אילו נשמע מגוחך אבל נניח שילד קיבל פיצוי מליון שקל מתאונת דרכים שבה נעשה נכה אז והיה פטור על ההכנסות מהריבית שהילד מקבל. ההורים יכולים לקבל 2 נקודות זיכוי שזה כ-5200 ש"ח הפחתה במס בשנה

שלום רב אנו עוסק מורשה עצמאי בבעלותו רכב, בבואי לרשום את ההוצאה במערכת כגון הוצאת דלק, המערכת רושמת אוטומטית 0.667 מע"מ, מה לגבי ההוצאה לטובת מס הכנסה, איך נרשם החלק היחסי המוכר?

תשובה: בהנהלת החשבונות יש לרשום את מלוא ההוצאה, התיאום מבוצע בדוח התאמה למס שהינו חלק מהדוח רווח והפסד בדוח השנתי

שלום , אשמח לדעת עצמאי שיש לו הוצאות רכב - מה האחוז המוכר לו ? והאם צריך לזקוף שווי ? תודה רבה !

תשובה: 45% ואין שווי

תודה רבה !!!!!! איזה מהירות !!!!!!! עזרתם לו מאד !!!!!!!!!

שלום. אנו בעלים של חברת בע''מ. משתמש ברכב פרטי גם לצורכי עבודה (נסיעות ללקוחות וכדומה). אנו שכיר בחברתי. האם אנו וכול להכיר בהוצאות רכב שלו ב45% בדומה לעסק מורשה(ללא צורך בתשלום שווי שימוש)?

תשובה: תוכל במידה ותפתח עוסק מורשה ובמקום לקבל משכורת מהחברה תהפוך להוות קבלן משנה שלה.

שלום ,בבעלותו 2 מכוניות על אחת אנו הצהרתו שהוא פרטית ואין עליה פחת והוצאות והשניה הוא לצורך עבודתו כמתווך דירות בו אנו עושה שימוש יום יומי. האם אנו וכול לבקש על המכונות השניה הכרה 100% פחת והוצאות

תשובה: לא תצטרך לתאם 55% כהוצאות לא מוכרות גם אם הרכב משמש 100% רק לעבודה, זאת גישת רשות המיסים

האם עמותה יכולה לרכוש רכב על שמה מכספי העמותה ולשלם גם הוצאות בשל כך? תודה

תשובה: העמותה רשאית לרכוש רכב ולשאת בהוצאות האחזקה שלו. כמובן בכפוף לאישור מורשי החתימה בעמותה. האמור אינו מהווה תחליף ליעוץ משפטי - התשובה באדיבות רואה חשבון יאיר נובוסלסקי מומחה לעמותות

דף ניפלא מכול הרבה מודע חיוני תודה מראש אנו עוסק מורשה הרשום כעבודות בניין ושיפוצים בפועל אנו מעסיק עובדים ועבודתי בתחום הברזל נתקלתי בשאלה מעובד האם העבודה נחשבת כעבודה מועדפת

תשובה: איננו יודע, כמדומני עבודה מעודפת זה בהקשר של חייל משוחרר, ממליץ לו לבדוק זאת מול הגופים הרלונטים לנושא

תודה רבה על המודע! מצאתי מחשבון ברשת לחישוב הוצאות רכב. הרכב הוא משנת 2000, ונקנה על-ודו מהיד הראשונה בשנת 2009 ב-41000 ש"ח. לפי מה אנו קובע את העלות שלו לחישוב הפחת?

תשובה: ישנם כמה גישות, אנו מניח שאתה מבקש לדרוש פחת בשנת 2015, אם כך תוכל להזמין באתר של לוי יצחק את מחיר הרכב בינואר 2015 ולהשתמש במחיר זה כעלות להצבה בטופס הפחת

שלום ותודה. אנו עוסקת פטורה. יש לנו שני רכבים ואני משתמשת בשניהם לסירוגין לצורכי עבודה. האם נותן להצהיר על 0.45 אחוז מהוצאות כל אחד מהם או שעלו לבחור רכב שעליו אצהיר?

תשובה: תוכלו להכיר בהוצאות רק של רכב אחד

היו כתבה מצוינת. אנו בעל חברה ושכיר בה, אנו משתמש ברכב בצורה קבועה שלא כתוב בבעלותו. האם אפשר לקבל החזר על הוצאות על תיקוןדלק ואם כן כמה אחוזים? או שחובה לרשום אותו על שמו? תודה.

תשובה: כן אפשר אם יש לך מכתב מבעל הרכב המאשר שהרכב משמש את עסקך למעט הפחת על רכישתו

הוצאות כגון מצלמה ועדשות לע.פ צלם או נעלי טיולים למדריכת טיולים- הוצאה שמוכרת ב100% או שיש פחת? אם מדובר בפחת-באיזה אחוז להשתמש ולכמה שנים?

תשובה: נעלי טיולים נותן להכניס כהוצאות אחזקה או ביגוד, מצלמות ועדשות יש להכניס לטופס פחת ולדרוש כל שנה 12.5% פחת בגינם

אנו עוסק מורשה בעל בריכת שחיה טיפולית שאותה מנהלת אישתי.ברשותנו רכב פרטי הרשום על שמו. האם כדאי לתת לה תלוש שכר (יש גם עובדים נוספים המקבלים שכר) ולזקוף לה שווי רכב שיוכר ב 100% מהוצאותיו?

תשובה: קשה לבחון כזה דבר מבלי לדעת במדויק נתונים על גובה ההכנסה, גובה ההוצאות אבל בכל זאת ברוב המקרים זה לא ישתלם

האם עוסק פטור שלא תובע מע"מ חיוב שיירשם בחשבוניות הדלק מספר הרכב או שהוא פטור? ההוצאה נרשמת רק לתיאום של הרכב...

תשובה: כמובן שחייב, הרו ההוצאה נרשמת לצורך הכנת דוח רווח והפסד למס הכנסה, ולכן חויבת להוות התאמה לנתונים שירשמו בדוח הרכב

בעל חברה שמושך משכורת בתלוש. האם מותר לחברה לשלם את הוצאות הרכב מבלי להצמיד שווי שימוש בתלוש אבל גם מבלי לדרוש ניכוי הוצאות מס ומע"מ? =לשלם מחשבון החברה הביטוחים טסט דלק וכו', אבל לא להצמיד את הרכב לעובד בתלוש כדי לא להגדיל את תשלום המס, ובמקביל גם לא לדרוש ניכוי מע"מ ומס

תשובה: בעקרון התשובה הוא לא, רכב חברה בע"מ המוצמד לעובד חיוב בשווי אבל אם החברה לא דורשת הוצאות רכב אז בשביל מה בכלל הרכב בחברה, תמכרו אותו לבעל המניות ושיחזיק בו במישור הפרטי, הרו ממילא החברה לא דורשת הוצאות רכב

רציתי לדעת כמה מע"מ מותר לדרוש בהוצאות רכב של מורה נהיגה? כמו: דלק, תיקונים וכו' והאם המעמ ברכישת הרכב ללימוד נהיגה מוכר במלואו? לגבי מס הכנסה-מוכר 77.5% מההוצאות ברכב ל גיר רגיל?

תשובה: על ההוצאות השוטפות נותן לדרוש 2/3 מע"מ, לגבי הרכישה כנ"ל גם ל-2/3.

שלום, אנו עצמאי עוסק פטור - מאמן כושר, וכחלק מעבודתי אנו נוסע ללקוחותי. האם אפשר לקבל החזרים כספיים רטרואקטיבית? או שכדאי כבר בקרוב ללכת למס הכנסה (?) ולדווח על הקילומטרז'? תודה

תשובה: כעצמאי עוסק פטור אתה מחיוב להגיש דוח שנתי למס הכנסה כשמרכיב עקרי בדוח היינו דוח רווח והפסד הכולל בתוכו דוח רכב עם פירוט ההוצאות והק"מ

שלום שכיר המקבל רכב לצורך עבודתו ( ולנסיעות מהבית לעבודה ובחזרה ) וכשהוא בחופשה, הוא צריך להשאיר את הרכב במקום העבודה. האם חיוב לשלם שווי רכב במשכורת ?

תשובה: כאשר הרכב מוצמד לעובד רק חלק מהחודש הוא יחויב בשווי יחסי לימי השימוש ולא יחויב בגין הימים שהרכב הושאר במקום העבודה

היו, אנו עוסק מורשה ובבעלותי רכב אספנות. הרכב משמש אותו להגעה לפגישות וסידורים של העסק. קראתי שלא נותן להכיר בהוצאות הרכב לשימוש העסק כיוון שרשום כאספנות. האם זה מתייחס רק להוצאות הרישוי/ביטוח/פחת? או גם להוצאות הדלק, חניה, חלפים וטיפולים? תודה

תשובה: אנחנו לא מכירים הגבלה כזאת בחוק להכיר בהוצאות רכב רק בגלל שרשום בו רכב אספנות. כן רשום הגבלה שההוצאה תהיה סבירה, למשל אם תקנה פרארי ב-2 מליון לא יכירו לך, כנ"ל לגבי רכב אספנות אם ההוצאה בגינו דומה להוצאה של רכב רגיל לא צריכה להוות בעיה

שלום רב, האם הוצאות ביטוח הרכב מוכרות לצורך מע"מ? כיצד אנו מדווח על הביטוח בדו"ח הדו-חודשי (מאחר וזו הוצאה "שנתית")? מה הקיזוז שמחשבים על ביטוח רכב כהוצאה למע"מ? תודה רבה, דגן

תשובה: בביטוח און מע"מ ואתה לא מקבל מהם חשבונות מס מאחר ומדובר במוסד כספי, ולכן על מה שלא שילמת מע"מ לא נותן לקזז מע"מ

אנו עובד בחברה בע"מ וזכאי לקבל רכב הוצאות רכב שוטפות, ביטוחים ודלק. השימוש ברכב הוא בעיקר לצורכי עבודה- פגישות. השאלה הוא מה העיסקה הכי נכונה לרכב(איזו סוג של עיסקה...) על מנת "להרוויח" מהשימוש בו. תודה מראש.

תשובה: כשכיר און דרך להכיר בהוצאות רכב אלא שההוצאות ורשמו בחברה ואתה תשלם שווי על רכב צמוד, אם זה משתלם או לא צריך לבחון כל מקרה לגופו

שלום רב, אנו עצמאית מזה כמה חודשים ומחזיקה רכב בליסינג תיפעולי.(שווי הרכב כ -200,000 ש"ח ) אנו שוקלת לעבור לליסינג מימוני (עלויות חודשיות זולות יותר) היום 45% מההוצאה מוכרת לצרכי מס , האם בליסינג מימוני אחוז ההוצאה המוכרת זהה ?

תשובה: און שום הבדל מבחינת הכרה ב-45% מהוצאות הרכב לענין מס הכנסה בון אם זה רכב שלך, ליסינג כזה או ליסינג אחר

קראתי בעיון את המאמר והשו"ת. תודה רבה! אנו עומדת להפוך לעצמאות ולעבוד מהבית (עוסק מורשה) בתחום תכנות וניהול תוכן בעוד חודש וקצת ויש לו כמה שאלות לגבי הוצאות מוכרות: 1. רכב יד שניה שקניתי לפני שנה, האם יש דרך להכיר בקנייה שלו כהוצאה מוכרת או רק 45% מתוך 15% פחת שנתי על הרכב?

תשובה: מה שרשמת זה בדיוק מה שנותן להכיר בטופס הפחת 15% על נכס מסוג רכב פרטי כפוף להתאמת מחיר הרכב ליום תחילת העסק על פי מחירון לוי יצחק. ועל כל הוצאות הרכב לרבות הפחת נעשה תיאום בדוח הרכב של הכרה רק ב -45%

1. אילו הוצאות מוכרות לעובד מהבית מלבד ארנונה/חשמל/מים/אינטרנט? ביגוד? ריביות משכנתא (דירה שקניתי עכשיו)? פגישות עסקיות במסעדות? ריהוט חדר עבודה? תוכל בבקשה לפרט כמה % מתוך מה שמוכר נחשב לצורך ההפחתה במסים? 2. מה הכוונה חשבונות מס על טסט לרישוי רכב? (מתוך תשובה שנתת) תודה!!

תשובה: 1. במאמר דוח רווח והפסד תוכלו לקרוא על הוצאות מוכרות. ביגוד ופגישות במסעדות אינן הוצאות מוכרות. לכל סוג הוצאה או נכס קבוע יש הגדרה לאחוזים המוכרים, לא נוכל לפרט כאן מאות דוגמאות. 2. המכון שעושה את בדיקת רישוי הרכב צריך לספק חשבונות מס על בדיקת רישוי שהוא מבצע

תודה רבה על התשובות ועל האתר!

שלום, אנו עוסק מורשה ולעיתים אישתי מבצעת עבורו מס עבודות קטנות. ברשותנו 2 רכבים. איך היות ממליץ להתנהל בצורה הכי ועולה מבחינת מס? כלומר האם יש חלופה טובה יותר מלהכיר 45% את הרכב שלו? האם נותן להכיר את 2 הרכבים? האם נותן להכיר ב 100% את אחד מהם ? תודה!

תשובה: המקרה הספציפי דורש בדיקה יסודות, בגדול בנתונים הבסיסים לא תוכל להכיר ביותר מרכב אחד ב-45%. פתרונות יכולים להוות ע"ו הוצאת תלוש משכורת לאישה ואילו אף בחינה של הצמדת רכב אליה ותשלום שווי או פתיחת עוסק פטור לאישה, כל אלו דורשים תכנון מס ספציפי למקרה.

מאמר מרשים. מס' שאלות: 1. האם נכון שפחת על רכב היברידי הוא מואץ ? 2. אנו עומד לפתוח עסק בתחום יזמות הנדל"ן. אנו מקבל פנסיה חודשית בגובה 25,000 ש"ח ברוטו (302,000 בשנה ברוטו). אנו צופה הכנסות של כ 200,000 לשנה. מה ייטיב עימו בהיבט מיסויי - עוסק מורשה או חברה ?

תשובה: 1. לא. 2. התשובה הוא לא חד משמעות ותלויה בעוד פרמטרים אבל בגדול בסכומים שציינת עדיף להתנהל כעוסק מורשה, והשיקולים להוות חברה בע"מ יכולים להוות שונים ולו דווקא שיקולו מיסוי

שלום רב. אנו פסיכולוג עוסק מורשה. האם קניות דירת חדר לצורך קליניקה-משרד הוצאה מוכרת ? תודה

תשובה: אם אתה מחליט שהוא תשמש 100% לעסק אז און בעיה לרשום אותה כרכוש קבוע בטופס הפחת של העסק, אך במכירת אתה עלול להינזק במס השבח

האם הריבית על הלוואות מבנקים לרכישת רכב הם הוצאה מוכרת?

תשובה: כן אם הרכב משמש לעסק ורשום בטופס הפחת כרכוש קבוע בעסק ונותן לקשר בון לקיחת ההלוואה לרכישת הרכב אזי הריבית תוכר כהוצאה מוכרת

שלום! אנו שכיר בעל שליטה בחברה, יש לו רכב רגיל שרשום על שמו (פרטי), מרבית השימוש בו הוא לפגישות בעבודה. ההוצאות הישירות שלו הן דלק, ביטוחים, תיקונים, כביש6. (ויש פחת כמובן). במה מכל ההוצאות הללו אפשר להכיר (45%)? והאם נחשב גם למעמ תשומות

תשובה: שכיר לא וכול לדרוש הוצאות רכב, וחברה בע"מ לא יכולה לדרוש הוצאות של רכב שלא רשום על שמה.

בעל חברה רוצה לייבא רכב אספנות ישן,מרצדס,ועלה לו 80000 שח. כמה והיה שווי רכב לחיוב בתלוש ?

תשובה: ברכבים ישנים שווי הרכב נקבע ע"פ קבוצת הרכב כפי שמוגדרת במשרד הרישוי

שלום, אנו בעל עוסק מורשה ויש ברשותו רכב שנוהג בו נהג יחיד, שכיר בעסק. ביטוח רכב שאנו מוציא דרכו עבור הרכב ייעלה לו פי 2 מאשר ועלה לשכור להוציא את הביטוח (זאת מכיוון שאנו צעיר והוא בן 55). מה כדאי לעשות בשביל לצמצם עלויות ביטוח ולהכיר בהם לצרכי מס?

תשובה: לדעתי גם אם אתה תעשה את הביטוח אבל ירשם בו שהנהג היחיד המורשה לנהוג הוא השכיר בן ה-55 הביטוח ועלה בהתאם. אם לא עדין לא תהיה בעיה להכיר גם אם הפוליסה של הביטוח תצא על שם השכיר ובלבד ששולמה דרך החשבון או האשראי של העוסק המורשה

רציתי לדעת אם טיפול תחזוקה חריג ברכב וכול להיחשב כהוצאה, והאם אוכל לפרוס את ההוצאה על כמה שנים

תשובה: באם מדובר בהשבחה ברכב כמו שיפוץ מנוע או גיר אזי והיה נותן להוסיף את העלות לרכב בטופס הפחת אך אז לא יותר מע"מ

שלום, כחברה בע"מ שכל רכב נוסע הממוצע כ 70,000 ק"מ בשנה . על אילו רכבים היות ממליץ. האם מסחריות קלות כגון: "קנגו" , "ברלינגו" וכו' מוכרות ובכמה?

תשובה: זה תלוי האם הרכבים מוצמדים לעובדים שמשלמים שווי אז בהחלט סוגי הרכבים שציינת מתאימים, לעומת זאת אם הרכב אינו מוצמד ונשאר בחברה בע"מ בסוף יום העבודה צריך לערוך חישוב כדאיות לגבי רכבים מעל 3.5 טון

היו, מה דינו של רכב שיוצר ויובא אך ורק בשנים שבהם הוא היה מוכר 100% מס והיום רכב כזה לא מוכר כהוצאה ב100%. מדובר על טנדר משנת 84.

תשובה: הדין והיה לפי הדין החל היום, והשווי וקבע לפי קבוצת הרכב ברשיון הרכב

תודה על התשובה המהירה. שאלה נוספת על אותו הרכב, הוא מוגדר ברשיון "N1 משא בלתי אחוד פתוח" אך משקלו מתחת ל4 טון. האם הוא זכאי לאיזשהן הטבות מס מעבר ל 45% המוכרים לכל רכב המשרת עסק?

תשובה: אם משקלו מתחת ל-3.5 טון אז מגיע לו רק 45%

שלום רציתי לשאול כמה אחוזים מהוצאות הבית אפשר להכליל בהוצאות לעסק פטור שפועל מהבית . והאם גם משכנתא וארנונה נכללים בזה?

תשובה: נותן לקחת חלק יחסי לפי מספר החדרים בבית למשל בדירת 4 חדרים 25%, לא נהוג לדרוש מעל 33% גם אם זה פחות מ-3 חדרים, און בעיה לגבי ארנונה, וגם לגבי הריבית של המשכנתא במידה ונדרש גם פחת על הנכס שהמשכנתא משלמת אותו

הרכב בבעלותו משנת 2011 - חדש. הנני עצמאי החל מ- 2015. על פי איזה שנתון לחשב את הפחת , על פי הסכום המקורי או הערך לשנת 2015.

תשובה: על פי מחירון לוי יצחק ביום הקמת העסק

שלום, אנו עוסק מורשה ומעוניין לקנות אופנוע עד 47 כס לשם עבודתו, האם עלות הרכישה וכן ההוצאות השוטפות מוכרות ב 100% לצורכי מס?

תשובה: לעניין מס הכנסה אכן מוכר 100%, לעניין מע"מ תלוי בשימוש ואם יש שימוש פרטי אז רק 2/3 מע"מ

שלום האם עצמאי עוסק פטור שהוא גם שכיר במקביל ויורד לו שווי שימוש רכב בתלוש משכורת והרכב משמש אותו גם לעבודה כשכיר וגם בעסק (נסיעות לפגישות) וכול להכיר 45% מהוצאות הרכב??

תשובה: אם משולם שווי בתלוש אז לא אמורות להוות הוצאות שכן הוצאות הרכב משולמות ע"ו המעסיק ולא על ודו העובד שמשלם את השווי בתלוש בכדי שהמעסיק יוכל להכיר ב-100% מהוצאות הרכב

בעל שליטה שכיר חברה בע"מ. מחזיק רכב פרטי (משלם שווי שימוש) ואופנוע 47 כ"ס(שמוכר בהוצאות 100%). משתמש בשניהם באופן קבוע. שוקל להחליף האופנוע לחזק יותר (מעל 47 כ"ס). האם נותן לחשב ממוצע בשווי השימוש על האוטו והאופנוע? והאם אז יוכרו ההוצאות ב 100%? הוצאות נוספות בשינוי הנ"ל?

תשובה: על כל אחד מכלי הרכב שמוצמד אליו יצטרך לשלם שווי שימוש, זה לא ממוצע ביניהם אלא שווי שימוש לרכב שווי שימוש לאופנוע

תודה על המאמר מעשיר ומחכים. אנו עוסק פטור במסגרת עבודתו אנו נוסעת לפגישות. קניתי רכב בשנת 2011, אז פתחתי את העסק מיד 2 מחברת ליסינג. במאי 2017 הרכב נגנב והיה לו ביטוח מקיף ועדיין אינו יודעת מה הסכום שאקבל. איך וחושב הסכום שאקבל וכן איך אעשה את הפחת עד הגניבה? 2. אנו מעוניינת לרכוש רכב ליסינג תפעולי. אקבל כל חודש חשבונות. כמה אחוזים וחשבו כהוצאה מוכרת מהרכב. האם זה נחשב כשכירת רכב? 3. מה ההבדל בון ליסינג תפעולי לליסינג מימוני במיסוי לעסק פטור? תודה

תשובה: את הפחת יש לדרוש בטופס הפחת מדי שנה בדוח השנתי ובו יפורט העלות המופחתת שנותרת בסוף כל שנה, הפיצוי שיתקבל מחברת הביטוח הוא מחיר המכירה של הרכב ויש לבצע דיווח רווח הון על ההפרש בון מחיר המכירה לעלות המופחתת בדוח הפחת. 2. רכישת רכב דרך ליסינג הוא בדיוק כמו רכישת כל רכב אחר, און משמעות לתשלום החודשי אלה יש לקחת את מכלול הסכומים ע"פ ההסכם ולהקים נכס בטופס הפחת. 3. מדובר בשמות שיווקים של חברות הליסינג, בליסינג תפועלי במידה ועלות התפעול תופרד בחשבונות נותן והיה לדרוש הוצאה זאת כאחזקת רכב ולא כפחת ואילו בליסינג מימוני וחשבו הוצאות המימון כחלק מעלות רכישת הרכב.

עצמאי בעל רכב הנוסע למקומות שונים - הוצאות המוכרות הונם 45% מסך ההוצאה. השאלה אנו מתגורר בתל אביב ולפעמים במקום נסיעה עם הרכב עדיף לנסוע במוניות כגון גט טקסי האם גם במקה זה יחוס ההוצאה הוא 45% או מלוא התשלום לנסיעה שנעשתה כולה לצרכי עבודה

תשובה: נסיעות בתחבורה ציבורית למטרת העסק מוכרות ב-100% גם למס הכנסה וגם 100% למע"מ אם יש בידך חשבונות מס

שלום, שמעתי שבשביל להכיר בהוצאות רכב אז אנו צריכה לשום על הרכב את הלוגו שלו, האם זה נכון? דבר נוסף, האם אנו צריכה לשמור את כל הקבלות של המילוי דלק או שמספיק לרשום את הקילומטרז בתחילת וסוף שנה? האם לשמור קבלות של תיקון הרכב? איך מחשיבים את ירידת הערך על הרכב?

תשובה: ממש לא צריך לשום לוגו על הרכב. כן צריך לשמור חשבוניות של כל הוצאות הרכב בכדי להכיר בהם כולל תיקון רכב. את חישוב ירידת הערך של הרכב מחשבים בטופס פחת כאשר ממחיר הרכב מקבלים 15% בכל שנה עד לירידת הערך לאפס כ-7 שנים בקירוב

שלום רציתי לדעת מה ההבדל בון ליסיניגג מימוני , לתיפעולי ואיך נירשם בהצהרת הון

תשובה: ליסינג מימוני כשמו כן הוא זאת תוכנות הלוואה שבה את משלמת על הרכב בתשלומים נושאי ריבית. ואילו ליסינג תפעולי הוא תוכנות הכוללת תחזוקת הרכב בנוסף לרכישתו. בהצהרת הון יש לרשום על היתרה שנרשמה בטופס הפחת בעת התחלת ההסכם ולפי שווי ההסכם

שלום רב ברצוני לבקש עזרה לפני כ-5 שנים פתחתי עסק ולא ידעתי שצריך לכתוב בקשה להחזר פחת רכב כול שנה בדו"ח השנתי בקשתי החזר פחת רכב וכול שנה הסכימו להחזר פתאום השנה הזמינו אותו למשרד מס הכנסה ואמרו שלא מגיע לו ההחזר עקב כך שאין אישור בקשתי למלות טופס אחורה אבל מסרבים בתוקף

תשובה: כאשר לא מקבלים טיפול מקצועו זה עולה מאוד ביוקר בדיעבד, איננו וכול לדעת על סמך מה שכתבת האם יש סיכוי או לא לתקן את המצב וזה דורש טיפול פרטני בכדי לבדוק האם פקיד השומה צודק בסירובו לקבל את טופס הפחת רטרואקטיבית

שלום. אנו עוסק מורשה ויש לו נהג בעסק עם תלוש עם שווי רכב והרכב מהשכרה . כעת אנו רוצה להחליף לו אוטו ואני רוצה מעניין טכני שהאוטו תהיה רשום בבעלות מישהו אחר ( לא על בעלי העסק) ואילו אפילו על שם העובד - א. האם והיה נותן לקזז פחת? ב. האם והיה נותן לחברה לקזז כל הוצאות אחרות?

תשובה: לחברה בע"מ לא נותן לקזז שום הוצאה אם הרכב לא על שמה, לעוסק מורשה נותן והיה לקזז הכל למעט פחת אם הרכב לא רשום על שם העוסק וזאת בתנאי שבעל הרכב נתן אישור לעסק להשתמש בו, לסיכום ללא רישום הרכב או הסכם ההשכרה על שמך לא תקבלו את הוצאות הפחת

שלום , יצאתי קצת מבולבל ,ברשותו רכב פרטי ,בימים אלה אנו פותח עוסק מורשה ברגע שאנו אמלא פחת על הרכב כמובן ממחיר המחירון ביום הפתיחה האם המשמעות של קבלת פחת הוא שהרכב הוא רכב חברה ? אם ארצה למכור אותו אפסיד 20% ?

תשובה: כעוסק מורשה לא נעשה שינוי בבעלות הרכב ולכן און שום תיעוד שהרכב שימש עסק ומחירו לא יופחת כמו רכב שרשום במשרד הרישוי על שם חברה בע"מ

אנו עצמאי. 1. האם נותן לתת שכר לאשתו (אשר כבר שכורה) בתור הטבת רכב ? 2. במצב זה ההכרה תהיה 100% כולל המעמ ? אם זה ברכישת רכב באופן מלא, איך מזדכים ? 3. האם הרשויות לא אוהבות את התכנון מס זה ?

תשובה: 1. נותן לתת שכר לאישה באם הינה באמת עובדת בפועל, לגבי שווי רכב רק בתנאים מאוד מאוד קיצונים כמו שמדובר ברכב שני בעסק ושהוא משתמשת ברכב הנ"ל לצורך עבודתה בפועל בעסק 2. כן 3. מה שתיארת נראה כמו תחמון מס שיביא אותכם לחקירה

היו אנו בעלים של חברה בעמ ויש לו רכב מתחת ל 3.5 טון שמוצמד לו למשכורת. ההוצאות כגון דלק , ביטוחים וכו מוכרים 100% ומעמ 2/3? האם עדיף לו להחזיק רכב מעל 3.5 טון ולא לשלם שווי? ואם לרכוש את הרכב או במימון? תודה רבה

תשובה: לא, מה שעדיף לך זה לפתוח עוסק מורשה, ולהחזיק את הרכב בעוסק המורשה ללא שווי ועם הכרה של 45% מההוצאות ולהפסיק להוות שכיר של החברה ולהתחיל לקבל דמי ניהול כנגד חשבונות מס מהעוסק המורשה

הו, אנו עוסק מורשה ורכב העסק עבר תאונה, תוקן במוסך וברשותי חשבונות תיקון. חברת הביטוח הודיעה שהוא תשפה אותו בסכום החשבונות ללא רכיב המעמ שאותו לדבריה יש לרשום בספרים ולקזז תשומות. בעצם הביטוח משתף את מדינת ישראל בעלות התיקון. האם זה חוקי ? האם מעמ יכיר בקיזוז תשומות ?

תשובה: זה לא חד משמעי וזה תלוי האם הסיכון לתאונה הוא חלק מסיכוני העסק כמו בעסק שעוסק בהובלות או מונית לעומת עסק שזה לא חלק מסיכוני העסק ואז ההוצאה כלל לא תרשם בעסק, חברות הביטוח מנסות לקחת מה שאפשר וזה תלוי באישור שינפיק לך המיוצג שלך

אנו לא עסק להובלות/מוניות וכדומה ונראה שהסיכון לתאונה אינו חלק מסיכוני העסק. אם הבנתי אותך נכון , מה שצריך להיעשות זה: הוצאת התיקון לא תירשם בספרים , הרו"ח יוציא אישור שלא בוצע ניכוי תשומות וחברת הביטוח תצטרך לשפות אותו גם על המעמ?

תשובה: נכון

וואו ,תודה על התשובה הזריזה. רק כדי להבין את התמונה במלואה , במידה וחברת הביטוח משפה ללא המעמ , אז צריך לרשום הכנסה משיפוי פלוס מעמ וכנגד לרשום הוצאת מוסך כולל מעמ ?הוצאת מוסך מוכרת רק 45% אז בעצם אשלם מס על הפרש של 55% לא ?

תשובה: במקרה כזה און לרשום את ההוצאה ויש להוציא רק קבלה על התקבול מחברת הביטוח ולציין בו שמדובר בהחזר הוצאה שאיננה חלק מהעסק, ולא להוציא חשבונות מס. אך גם רישום ההוצאה ללא קיזוז מע"מ ורישום התקבול בהוצאות במינוס כך שאחד מבטל את השני זה גם תקין

בעל חברה שמחזיק רכב במישור הפרטי - האם החברה רשאית לדרוש את ההוצאות הללו ולהכירם ברשיום הספרים?? או שמא הדבר אסור אך יתואם בדוח התאמה למס??

תשובה: אם החברה משלמת החזר הוצאות רכב בון אם זה לבעל המניות או לכל עובד אחר עליה לזקוף לו זאת כהכנסה חויבת בתלוש השכר

שלום, אנו בעלת תעודת עוסק מורשה. משתמשת ברכב בבעלות בן זוגו לצורך עבודתו כמפעילת חוגים. 1.אילו הוצאות (פרט לפחת) אוכל לרשום כהוצאות? 2.אפשר לרשום בספר תקבולים 45% מההוצאות במהלך השנה במקום לערוך חישוב בסופה? 3.כנ"ל לגבי רישום מע"מ?

תשובה: 1. כל הוצאות הרכב: דלק, אחזקה, ביטוח, רישוי וחניה. 2. לא חובה לרשום את 100% מההוצאה ולתאם אותה בדוח התאמה של דוח רווח והפסד המוגש כחלק מהדוח השנתי. 3. גם את המע"מ יש לחשב את החלק המוכר 2/3 או 1/4 מתוך 100% ההוצאה

הו, בהמשך ל304 (תשובתך ל 303) 1)אז בעצם אפשר לקזז מעמ בגין חלק הוצאה שכלל לא מוכר (ה-55%) ? 2)לא נכון יותר לקחת תחולה 45% מהחשבונית (כולל מעמ) ומכאן לחשב2/3 מעמ והיתר הוצאה מוכרת ? ניר

תשובה: החלק המוכר שונה בפקודת מס הכנסה ובחוק מע"מ ולכן און שום קשר בון החלק המוכר למע"מ לחלק המוכר למס הכנסה, למעט העובדה שהחלק הלא מוכר למע"מ ירשם כהוצאה למס הכנסה

האם עצמאי שפתח עסק בנובמבר וכול לדרוש הוצאות מעמ על דלק בחודשים לפני ספטמר ואוקטובר בגין נסיעות לפגישות והקמת העסק

תשובה: לא

הו רונלד , נתקלת פעם בהכרה של 100% בהוצאות רכב שמשקלו נמוך מ-3.5 טון ? ברכב מושב נהג ולצידו שתי מושבים נוספים, מאחורי המושבים מחיצה וחלל שמשמש לכלים וארגזים, נראה כמו רכב טכנאי, הדלתות האחוריות הן דלתות הזזה. למוטב ידיעתי רשות המסים עומדת על רגליה האחוריות ולא מכירה ב-100%.

תשובה: הכרה ב-100% תהיה רק כאשר רכב תפעולי יחנה מחוץ לשעות העבודה במפעל ולא ייסעו אותו הביתה ותוכל להוכיח את זה כמו בפס"ד דון עירית נהריה שהחנו את הרכבים בחניון לאחר העבודה

תשובתך תשנה אם מדובר עצמאי עוסק מורשה (פשוט ציינת מפעל...) ?

תשובה: און הבדל אצל עצמאי עוסק מורשה, אם הרכב נשאר במקום העבודה (מקום העבודה אינו ביתו הפרטי) ויש לו דרך להוכיח שלא נעשה שימוש פרטי ברכב.

שאלה: ליסינג מימוני בחברה בע"מ, 1. האם יש אפשרות לרשום את ההוצאות במהלך השנה , חשבון הליסינג, דלק ביטוח טיפולים ... לא לבצע שווי שימוש ובסוף השנה לתאם 55% מההוצאה ? 2. האם אפשרו לבצע שווי שימוש לרכב אחד בחלוקה לשני עובדים ? תודות

תשובה: 1. אם נעשה ברכב שימוש פרטי והרכב לא נשאר במגרשי החברה בלילה אז חובה לחיוב שווי. 2. כן נותן לחלק את השווי בון 2 עובדים לפי יחס השימוש הפרטי של כל אחד מהם ברכב

לא הבנתי את נושא הכרה במעמ הוצאות רכב. הבנתי שאם יש לו רכב פרטי מתחת ל3.5 טון אז זה אומר שאנו לא וכול להכיר הוצאות רכב במעמ. לגבי הוצאות דלק - אנו וכול להכיר 2/3 או גם לא?

תשובה: על הרכישה און הכרה במע"מ, על השימוש השוטף יש הכרה חלקית בהתאם לשימוש

עצמאי עוסק מורשה ומעוניין להבין: 1. רכב היברידי - קיום יתרון? יש הטבת שימוש של 500ש"ח לחודש אבל הבנתי שזה לא רלוונטי כי זה או קיזוז 45% מהוצאות הרכב או לפי שווי שפחות משתלם? 2. התייחסות לליסינג עסקו/ממוני - האם קיום זיכוי של 2/3 מההוצאות אם זה רשום כהשכרה ?"ליסקאר" כדוגמא

תשובה: 1. צודק רק במקרי קיצון תהיה לזה השפעה אצל עצמאי. 2. זיכוי מההוצאה קיום 45% למס הכנסה, מע"מ לא מוכר

שלום,אם העבודה שלו הינה באתרים שונים של לקוחות(תקשורת) ויש לו שני רכבים(פרטי גדול-יונדאי H1) רכב אחד אצלו והשני אצל העובד שלו. הוצאות הרכב הסתכמו בשנת 2017 ב-100,000 ש"ח לא הצמדתי את הרכב לעובד כי הוא מחזור לו אותו בסוף היום אנו צריך לתאם 55%?מה עדיף להכיר 45% או להצמיד לעוב

תשובה: על מנת לענות על כך יש צורך להכין תחשיבים מפורטים לשתי האופציות ולבחון מה עדיף

מאמר מעולה.יש לו שאלה הקמתו את החברה לפני כשנה וחצי וקניתי רכב חודשיים לאחר מכן-און לו חוזה עם המוכר וגם התשלום היה חלקו כי התקזזנו על חוב. יש לו דרך להכיר בפחת לרכב? אנו חיוב שיהיה לו חוזה ואישור על התשלום או שמספיק שהרכב רשום על שמו ואז אוציא מחירון של יצחק לוי ליום הרכישה

תשובה: חיוב לפחות אסמכתא על התשלום

אנו וכול לעשות חוזה האם זה יתפוס??? למה שאם הרכב נקנה לפני פתיחת העסק יש אפשרות להכיר בפחת לפי מחירון יצחק לוי ופה און דרך כזו?

תשובה: כמובן שאם והיה בידך חוזה חתום על ודו הצד השני מלווה באסמכתאות על התשלום זה בסדר. ההבדל מהכרה ברכב שנרכש לפני תחילת העסק במחירון לוי יצחק הוא כי מאז רכישת הרכב ועד ליום ההפעלה בעסק שווי הרכישה ורד אבל עדין חיוב להוות אסמכתא על הרכישה המקורות

האם מותר לקזז את הוצ' הריבית על הלוואה שנלקחה לצורך רכישת רכב לעצמאי? עלות הרכב מופחתת בספרים

תשובה: בהחלט הוצאות מימון הם הוצאה מוכרת

שלום, אנו עוסק מורשה. רכשתי רכב חדש מעל 3.5 טון ב 2016 בעלות של 234,000 ש"ח. האם אנו מבין נכון והפחת לשנה מלאה והיה 35,100 ש"ח בכל שנה?

תשובה: אם זה המחיר כולל מע"מ אז את המע"מ תקבל מיד חזרה ועל היתרה של 200,000 וחושב פחת של 30,000 לשנה. בשנת הרכישה הפחת והיה חלקו בהתאם למספר הימים בשנה מאז רכישת הרכב, לדוגמא אם נרכש ב-1/7 אז הפחת באותה שנה היה חצי

פתחתי את העסק שלו עוסק מורשה באמצע 2016. בחודש 4.17 רכשתי רכב לעובד שלו ושילמתי עליו במזומן.יש לו חוזה עם המוכר אך לפי השאלות שיש כאן באתר הבנתי שאם און לו אסמכתא על כך און לו אפשרות לדרוש פחת עליו האם זה נכון?

תשובה: לא ברור מה הכוונה ברכישת רכב לעובד, או שאתה רוכש רכב לעסק שלך ואילו מצמיד אותו לעובד ואז עליך לחיוב אותו בשווי בתלוש שכר או שאם רכשת לעובד אז זה בכלל לא קשור לעסק. אם יש לך חוזה אז זה האסמכתא מלווה בהוכחת תשלום שבוצע

כמו כן עד לפני שרכשתי רכב זה השתמשתי ברכב שלו הפרטי שמשמש אותו ואת אשתו האם מותר לו להכיר בהוצאות של הרכב הזה? מותר לו להכיר עליו פחת (לפני תאריך פתיחת העסק) למרות שרוב הזמן הוא היה אצל אשתו אך היה מס' פעמים שהשתמשתי בו לצרכי עבודה (אחרי תאונה,קלקול וכו'). לצורך מעמ לא הכנסתו כלל. תודה מראש

תשובה: אם הרכב שימש בעסק אז בהחלט נותן לדרוש עליו הוצאות, לגבי פחת אם הרכב לא רשום על שמך אז לא. תאונה בדרך כלל איננה הוצאה מוכרת אם הוא לא חלק מסיכוי העסק כמו רכב של נהג מונית למשל.

הו,היה לו רכב עבודה וכשהתחלתי להעסיק עובד רכשתי רכב נוסף שהוא לא מוצמד אליו בתלוש כי הוא מחזור לו את מהרכב בסוף היום. שאלתי היתה האם 4 חודשים שהשתמשתי ברכב הפרטי שלו מזכה אותו להמשיך להכיר בהוצאות כל השנה.(וכמו שציינתי השתמשתי בו מודי פעם גם במהלך השנה)

תשובה: כפי שתיארת את הדברים נותן להכיר רק ברכב אחד בכל זמן נתון כלומר 4 חודשים ראשונים ברכב הישן ולאחר מכן ברכב החדש

שלום,הבנתי שאם און לו אסמכתא על תש' ברכישת רכב און לו אפשרות להכיר עבורו פחת. אם תיקון של רכב כזה בסכום מהותי (5000-תיקון 5000-החלפת מנוע) האם את זה אצטרך להכיר כפחת?בטופס יא' און את הרכב הזה.אגב המע"מ מוכר לו לפי האחוזים המותרים נכון?

תשובה: אכן השבחה של נכס צריכה להירשם בטופס הפחת והמשמעות הוא שביום שהרכב ימכר והיה צורך לשלם על רווח ההון ולכן זה מאוד בעייתי במקרה שהרכב לא רשום בפחת. מבחינת מע"מ כמו על רכישת רכב פרטי לא תהיה הכרה במע"מ

אז מה אנו עושה???איך אח"כ הרווח הון וחושב? למה המע"מ לא מוכר כמו תיקון??

תשובה: חישוב רווח ההון והיה מאוד מורכב וזה לא משהו שנוכל להסביר בתשובה קצרה, המלצתנו הוא כלל לא לדרוש זאת אם הרכב עצמו לא רשום בפחת. ולגבי המע"מ מאחר ואין מדובר בתיקון של תחזוקה אלא בהשבחת נכס, כמובן כל מקרה לגופו באם מדובר ברכב ששווה מאות אלפים אילו התשובה תשתנה

שלום,רציתי לדעת מה נקרא רכב תפעולי? אנו עוסק מורשה ויש לו 2 רכבים שמשמשים לעבודתו. ברכב אחד אנו משתמש ורכב נוסף שהעובד שלו משתמש בו ובסוף יום העבודה מחזור לו אותו לבית אנו לא מצמיד את הרכב הזה לעובד. האם רכב זה וכול להיקרא רכב תפעולי?כמו כן עדיין חיוב לרשום ק"מ השנה ?

תשובה: רכב תיפעולי זה רכב שהותאם לצרכי עבודה ואינו וכול לשמש כרכב פרטי. הרכב של העובד שלך זה רכב פרטי רגיל

אנחנו חברה בע"מ ובבעלותנו תמהיל רכבים . חלקם 3.5 טון ומעלה וחלקם מתחת לכך. 1. האם נותן להצהיר שרכב נמצא בשטח המפעל בלילה ואינו מוצמד לאף עובד. האם ההכרה בהוצאות והפחת יהוו זהות? 2. אם לא דרשתי פחת על רכב מסחרי מעל 3.5 טון , האם נותן לעשות זאת רטרו. תודה

תשובה: בהגדרת "רכב תפעולי" כתוב: רכב שהתקיים בו, להנחת דעתו של פקיד השומה, אחד מאלה:
סעיף 2: הרכב לא הועמד לרשות עובד כלשהו של המעביד, הוא משמש רק לצורכי המעביד או בעל משלח היד או העסק, לפי העניין, מקום העיסוק של המעביד, של בעל משלח היד או של בעל העסק, לפי העניין - אינו בבית מגוריו ובתום שעות העבודה הרכב אינו יוצא מחוץ למקום העיסוק. אם אתם עומדים בכך אז הרכב יוכר 100%

הו,הבנתי שעל רכישת מנוע לרכב און הכרה במע"מ כמו על רכישת רכב(מתחת 3.5 טון)רציתי לדעת האם גם על פירוק והרכבה און?יש לו ח-ן נפרדת על פירוק והרכבה. כמו כן על תיקון ראש מנוע גם און מע"מ?והכל צריך להיכנס לטופס פחת (גם פירוק והרכבה וגם תיקון ראש מנוע)? תודה

תשובה: זה מאוד תלוי בסכומים ובשווי הרכב, אם מדובר בהשבחה מהותית שמשפיעה על שווי הרכב אז לא והיה מע"מ והרישום ועשה כרכוש קבוע ואילו עם מדובר בתיקון במחיר לא משמעותו ביחס לשווי הרכב אז נותן והיה להכיר כהוצאות אחזקת רכב

אם הכנסתו בטעות לפני כשלושה חודשים את הח-ן האלה (של החלפת מנוע)עם מעמ אז אנו צריך לעשות דוח מתקן או שאנו וכול לבטל אותם החודש ולרשום שוב ללא מעמ?

תשובה: יש להגיש דוח מתקן למע"מ

שלום. היותו מעוניין לקבל הבהרה לגבי פחת רכב עד 3.5 טון: הבנתי שהוצאות הרכב השוטפות (ביטוח, דלק, תיקונים, טיפולים) מוכרות ב 45 אחוז. האם עלות הרכב מוכרת רק ב 45 אחוז, והפחת מחושב כ 15אחוז מ 45 אחוז? או שעלות הרכב כולה מוכרת, והפחת הוא 15 אחוז מעלות הרכב המלאה? תודה.

תשובה: גם על הפחת של הרכב (15% בכל שנה) יוכר רק 45% מתוכם, לדוגמא רכב שנרכש ב-200,000 הפחת השנתי 30,000 ויוכר רק 13,500

שלום , בתור שכיר אנו מרוויח 22K רכב דלק ברוטו , הוצע לו ע"ו המעסיק שלו להפוך לעוסק מורשה ובכך לצמצם את תשלום המס ולהשאיר יותר נטו אצלו. אנו מתלבט ואיננו יודע אם ללכת על המהלך. אשמח לשמוע עצתכם או הנחייתכם בנושא תודה

תשובה: זה דורש יעוץ פרטני, בגדול כשכיר יש לך הטבות של 30-50% מעבר לשכר שאתה מקבל, ולכן צריך קודם כל לבחון האם המעסיק מגדיל לך את התשלום כעוסק מורשה כנגד חשבונות מס, אחרת הוא לנעשה מקטין לך את השכר והשאלה באמת מול כמה חיסכון במס זה מתבטא

שלום אנו רופא עצמאי ויש לו 3 מרפאות יש לו הרבה נסיעות במהלך היום , יש לו הוצאות דלק 3500 בחודש האם מותר להכניס 2/3 מהסכום הזה למע"מ או שזה יותר מדי? תודה

תשובה: בהחלט כאשר הרכב הוא חלק מהותי מהעסק, יותרו 2/3 המע"מ הכלול בחשבוניות הדלק

אנו עצמאי ושוקל לעבוד גם כשכיר במקום בו אקבל את רוב ההכנסה שלו. (זה לקוח עיקרי שלו כמה שנים) כלומר תשאר לו הכנסה קטנה יחסית כעצמאי. האם אנו וכול עדיין להכיר בהוצאות של הרכב שלו כפי שהכרתי עד כה?

תשובה: עמדת מס הכנסה הינה נחרצת כי יש להיצמד לתקנות ולהכיר ב-45% מההוצאה בלו קשר לכמות השימוש העסקי או הפרטי

שלום,אנו עוסק מורשה ושנה שעברה הכרתו בהוצאות פחת של הרכב (שנה ראשונה שאנו מכיר) , השנה מישהו אמר לו שלא בטוח שזה כדאי בגלל שאנו עלול לשלם רווח הון במכירה. האם אפשר להפסיק להכיר מכאן ואילך בפחת כדי לא לשלם רווח הון ? תודה מראש

תשובה: מרגע שהכנסת את הרכב לעסק בכדי להוציא אותו תצטרך לדווח על עסקת רווח הון, אבל לא בהכרח שזה כזה נורא גם כי הכרה בהוצאה שוטפת נותנת לך בדרך כלל יותר מאשר המס על הרווח הון שהוא 25%. וגם כי לרוב ירידת הערך גדולה יותר מאשר הפחת כך שבדרך כלל נוצר הפסד הון

יש לו זקיפת רכב בברוטו התלוש האם מותר לגבות ממנו השתתפות בדלק ? ואם כן איך זה צריך להופיע בתלוש השכר ?

תשובה: אם הרכב צמוד אז און מנוס מלחייב שווי בתלוש השכר. להשתתפות בדלק און לזה קשר והוא עניין שבינך לבין המעסיק לגבי מה הוא מוכן לתת לך

אנו ואישתי שכורים, ולאישתי יש רכב מהעבודה שלה שעליו הוא משלמת שווי מס דרך המשכורת. בנוסף לזה לאישתי יש עוסק פטור (שירותי ויעוץ). האם נוכל לקנות רכב נוסף ולהכיר ב-45% מכל הוצאות הרכב על העוסק הפטור שלה? האם צריך להוכיח מי מבנינו משתמש ברכב?

תשובה: זה ברור שאם אשתך מקבלת רכב מהעבודה אז הרכב הנוסף הוא לא לצרכי העוסק פטור אלא לצרכים של בעלה ולכן לא יוכר

בהמשך ל 359-360, אנו זה שנוסע רוב הזמן ברכב מהעבודה שלה, והוא נוסעת ברכב השני שקנינו. פשוט היה כלכלי יותר ליסינג דרך העבודה שלה מאשר דרך העבודה שלו. סה"כ זה דו הגיוני, אנחנו 2 אנשים שצריכים 2 רכבים. עדיין לא נוכל לעשות כך?

תשובה: בכדי לא לקחת סיכונים היותו מצטייד בחוות דעת של מומחה בטרם היותו עושה כזה דבר כי קיום סיכון שיאשימו אותך בהכנסת הוצאה פרטית

היו, תודה על הכתבה המצוינת. אנו צלם וודאו שמתנייד בעיקר ברכבים שכורים אותם אנו שוכר ספציפית עבור פרויקטים יומי צילום מוגדים. האם נותן להחשיב זאת כהוצאה? ואם כן, על מה צריך להקפיד? הח.פ. חיוב להופיע על החשבונות או שזה רק אם מדובר בעיסקה גדולה? כמו 5000 ומשהו. תודה

תשובה: בהשכרת רכב לא מוכר המע"מ ונותן להכיר ב-45% מההוצאה, און חשובות למספר העוסק מכיוון ולא דורשים מע"מ רק שהחשבונות תהיה על שם העוסק

שלום רב, אנו עוסקת מורשה מבצעת ביקורי בית עתודה לרכוש רכב. הבנתי שרק 45% הוצאות מוכרים למס ו15 % פחת שנתי בתשלומים הדו חודשיים למעמ יכולה להתקזז בדלק והוצאות אחרות כמו ביטוחים וטסט. מה דון הלוואה שאקח למימון הרכב? מה מוכר בהלוואה?? תודה

תשובה: בגין הוצאות דלק ותיקונים נותן לדרוש מע"מ או רבע או 2/3 בהתאם לכמות השימוש בעסק, על ביטוחים ורישוי און מע"מ. לגבי הלוואה הדעות חלוקות האם נותן להכיר במלוא הוצאות המימון או רק ב-45%.

תודה רבה לתשובה המהירה!! שאלה נוספת ברשותכם, במידה ואקח רכב בליסינג, אשלם מקדמה של 30,000 ואחר כך תשלום חודשי של 700 שקל, מתוך זה מוכר למס הכנסה? ושוב תודה

תשובה: און הבדל בהכרה של 45%, ההבדל תלוי בתנאי ההסכם, באם הוא מסתיים בתום 3 שנים אז המקדמה תופחת ב-3 שנים ובאם יש אופציות רכישה בסוף אז מחיר הרכב יכלול את המקדמה התשלומים והאופציה ויופחת לפי 15%

לאישתי יש עסק פטור. העסק כמובן רשום על שמה אך כיוון שאנחנו נשואים העסק רשום על הת.ז. שלו. קנינו רכב פרטי ורשמנו אותו על שמה (ת.ז. שלה). האם יש צורך להוסיף אות כבעלים כדי שיוכר למס עבור העסק? האם זה שנוסיף אותו וכול לפגוע בזכות להכיר במס?

תשובה: זה בסדר הרכב צריך להוות רשום על בעלת העסק והוא אשתך

מצויין. אבל אנו רוצה להוות גם רשום כבעלים מ-2 סיבות: 1. לצורך צבירת עבר היעדר תביעות לביטוח. 2. אנו זה שדואג לכל הקשור לרכב ביום מן הימים אנו אדאג למכירה. האם הוספת בן הזוג (בנוסף לאישתי שהוא העוסק הפטור) וכול לפגוע ביכולת שלה להכר את ההוצאות במס?

תשובה: און בעיה באם שניכם רשומים כבעלים. לעניין העבר הביטוחי כדאי לך להתייעץ עם סוכן ביטוח אנו לא בטוח שאתה צודק

לא יודע באיזה פורום לשאול אז אשאל כאן: האם קניות מכשיר סלולר מוכרת למס עבור עוסק פטור? האם מלא הסכום מוכר או רק חלק? אם מלא הסכום מוכר - האם כל שנה נותן לקנות מכשיר חדש ולקזז אותו על העסק הפטור?

תשובה: כן רכישת מכשיר סלולר לשימוש העסק מוכרת גם לעוסק פטור, ההכרה תהיה חלקית בכל שנה יש לרשום את רכישת המכשור בטופס הפחת ולבצע הפחתה בהתאם לתקנות שזה משתנה בהתאם לסוג המכשור

האם נותן לקנות מכשיר מאתר סיני (aliexpress וכדומיו...) ולהכיר במס? מה מגישים?

תשובה: ברכישה מחו"ל תצטרך לרשום חשבונות עצמית לחץ כאן לקריאת מאמר בנושא

אנו עצמאי ועפ"ו שומת מס(רווח מעסק)יוצא לו כ - 10,000 ש"ח יש לו רכב פרטי בשווי של 100,000 ש"ח (אנו לא יודע אם הרו"ח מקזז לו)ואני מתלבט אם לקנות רכב קרניבל מליסינג או משומש (שלש שנים על הכביש)אנו מחליף רכב בממוצע כל שנה וחצי,השאלה לעניין מס וסתם ברמה הרווחית

תשובה: לא נותן להתייחס לנתונים הספציפיים וכדאי להתייעץ עם רו"ח. בגדול ההמלצה שלנו שתמיד עדיף לא מליסינג

שלום רב, כהורה לשני ילדים נכים, אחת עם כסא גלגלים שמקבלת קצבת ניידות . ברשותו רכב ליסינג מהעבודה, האם נותן לקבל הקלה בשווי המס (כיום משלם כ4400 ש"ח). תודה

תשובה: בהחלט על כל ילד נכה מגיע 2 נקודות זיכוי

מנטו שלום, פרילאנסרית שעובדת בעיקר מהבית אבל גם יוצאת לעבוד מספריות ומשרדים ציבוריים ובעלת קטנוע L2. כמה אחוז (ואם בכלל) מוכרות לצורך מע"מ ומס הכנסה? לא מדובר בדלק אלא בביטוחים, תיקונים ואביזרים. און לקוחות ופגישות בארץ אלא רק בחו"ל. הקטנוע משמש עסקית כדי לנסוע לעבודה. תודה

תשובה: אם עיקר השימוש הוא פרטי אז נותן להכיר 25% מע"מ מהוצאות הקטנוע כאשר על ביטוחים און מע"מ כי זה מוסד כספי

שלום, אנו עצמאי, מתכוון לקחת רכב בחברת ליסינג עם תשלום מקדמה וחשבונית חודשית ובסוף לרכוש אותו. שאלות: 1. האם יש הבדל ברישום בעלות הרכב-על שמו או על שם חברת הליסינג (כמובן אנו מעדיף על שמו כיד ראשונה) 2. האם יש הבדל בכמות התשלומים (36 או 30) בכדי להכיר ב-45% כהוצאה מוכרת?

תשובה: 1. בהחלט הרבה יותר טוב שיהיה על שמך. 2. לא און הבדל

שלום רב בעל חברה רכש רכב מעל 3.5 החשבונות יצאה עש' החברה, אך הרישיון עש' הבעלים - האם נותן לתבוע את המע"מ?

תשובה: עמדת רשות המיסים הוא שהרכב כלל לא יוכר בחברה

שלום וברכה , אנו עובד כשכיר וחושב במקביל לרכוש עסק פעיל אשר הרווח השנתי שלו לפני מס עומד על כ 100,000 ש"ח. כמה מס אצטרך לשלם על הרווח ?

תשובה: גובה המס נקבע על פי המס השולי שבו מסתיימת המשכורת שלך, ולכן דרוש חישוב בהתאם לכל הנתונים ולא רק של העסק

ראשית תודה רבה על המאמר החכמתי . שנות , אנו עובד כשכיר וחושב על רכישת עסק פעיל במקביל , מה אחוז המס שאצטרך לשלם עבור הרווח מהעסק ?והאם אוכל לקבל החזר בגין הרכב ?

תשובה: אם הרכב משמש אותך בעסק אז כמובן שתוכל לדרוש הוצאות רכב בעסק

שלום ותודה על המודע, מכרתי רכב ונוצר הפסד הון, האם על התמורה אנו מוציא חשבונות מס-קבלה או רק קבלה ?

תשובה: במכירת רכב שהיה רשום בעסק יש לרשום חשבונות מס קבלה ובהנחה ומדובר ברכב פרטי שלא קוזז מע"מ ברכישתו אז גם במכירתו החשבונות מס תהיה במע"מ בשיעור אפס

הוצאות רכב מוכרות תכלול התקנת מערכת בטיחות? אם חשבונות רשומה עם שם בן הזוג ומספר הרכב האם בת הזוג (שרשומה ששותפה בבעלות על הרכב) יכולה להכיר בהוצאה? תודה

תשובה: במידה ורק הוא זאת שדורשת את הוצאות הרכב תוכל להכיר בהוצאה, לעניין מע"מ תוכל לקזז רק אם החשבונות מס על שמה

אנו עצמאית עוסק מורשה עם מחזור של כ35000 לשנה הוצאות המשרד שלו הן בממוצע 6000 שקל ורכשתי רכב ב100000 כך שהפחת שלו עומד על 15000 לשנה אנו מבינה שהפחת נכנס להוצאות הרכב ומהכל מוכר רק 45% ?( כאילו לא כל הפחת-15000 מוכר...)תודה

תשובה: נכון

שלום ותודה על המאמר המעניין .אנו רופא עצמאי עובד במרפאה משתמש ברכב הפרטי לנסוע לעבודה. האם באפשרותי לבקש הוצאות רכב.תודה

תשובה: נסיעות לעבודה ובחזרה אינם מוכרות. וחד עם זאת במידה ואתה משתמש ברכב גם לדברים אחרים בעסק כמו נסיעה לרו"ח, טיפול בית ללקוח, נסיעה להשתלמות וכדומה אזי נותן להכיר כאשר הנסיעות לעבודה ובחזרה נחשבות לחלק מה-55% הלא מוכרים

אנו עוסק מורשה ויש בבעלותו שני רכבים, אחד מהם הוא "רכב על" יקר. האם אנו רשאי להחליט מהו הרכב שבו אנו משתמש לעבודתו (שמחייבת נסיעות לשטח) ולהפיל את ההוצאות של הרכב היקר על העסק? כלומר עבור 45% מעלויות הביטוחים, הרישוי וכו', מדובר על הפרשים של עשרות אלפי שקלים בון הרכבים.

תשובה: לא אתה וכול להכיר רק ברכב שבפועל משמש אותך בעבודה. מעבר לכך רשות המיסים לעיתים כשדורשים הוצאות של רכב יוקרה הם מסכימים להכיר בהוצאות שהיו צריכות להוות לו היות משתמש ברכב רגיל.

שלום רב אנו שוקל לפתוח עסק של ויעוץ (ללא עובדים), אם אנו לוקח רכב בליסינג תפעולי, האם הוצאות הליסינג מוכרות ב45 אחוז?

תשובה: לעניין מס הכנסה כן. צורת החישוב הוא עלות המקדמה התשלומים זכות הרכישה בסוף הם שווי הרכישה וממנו מתקבל פחת 15% בשנה שממנו מוכר 45%

שלום רב, יש לו עסק פטור עוסק בצילום ופרסום, פתחתי את העסק בחודש ספטמבר 2019 ואת הרכב רכשתי בסוף 2018 אם הוצעות של ביטוח של הרכב, טיפול שנתי והוצעות נוספות מוכרות אפילו ששולמו לפני פתיחת העסק ואיך מחשבים אותם? אם אנו זכאי לפחת על הרכב? בנוסף אשמח לדעת כמה פחת יש על ציוד צילום

תשובה: נותן לקלוט את הרכב לטופס הפחת לפי מחירון ביום פתיחת העסק. הוצאות כמו ביטוח באופן חלקו לפי התקופה הרלוונטית. על ציוד צילום יש 15% פחת

שלום ,אנו ע.פ ויש בבעלותו קטנוע שאנו משתמש בו לנסיעה מן הבית לעבודה.שאלתי -כמה אחוזים של החזר מגיע לו?ועוד כשבאתי לעשות ביטוח שאלו אותו האם לעשות ביטוח פרטי או ביטוח של חברה ורק על וההפרש במחיר הוא מעל אלף שח..האם עלו לבקש ביטוח פרטי או שעדיף שאשלם יותר ואעשה ביטוח חברה תוד

תשובה: הוצאות קטנוע מוכרות ב-100%. אם אתה דורש את הוצאות הקטנוע בעסק אז אכן חברות הביטוח דורשות פרמיה גבוה יותר, כי כביכול קיום סיכון רב יותר בקטנועים המשמשים לעבודה ולא רק לפנאי

שלום, כהמשך לשאלה מספר 189, 1.האם נותן להכיר את המס תשומות בגין רכב שלא נזקף עליו שווי בחברה? 2.בעל שליטה שלא מוציאים לו תלוש בחברה, האם נותן להכיר 45% מהוצאות הרכב? והאם התשובה תשתנה אם מוציאים לו תלוש ולא שווה לזקוף לו שווי? (אשמח לקבל אסמכתא מהפקודה) תודה.

תשובה: או זקיפת השווי הוא עבירת פלילית חמורה. לכן נסיון לדרוש הכרה בהוצאות רכב שלא שולם עליו שווי רק עלולה לסבך אותכם בביקורת ניכויים

שלום, כהמשך לתשובה 408, האם נותן להכיר במע"מ תשומות לפי תקנה 18 לחוק מע"מ למרות שלא נזקף שווי רכב?

תשובה: לחוק מע"מ און קשר לפקודת מס הכנסה, זה חוק שעומד בפני עצמו, ואם ההוצאה הוצאה ביצור הכנסה אז אכן נותן לדרוש

שלום, האם נותן להכיר הוצאות לימודים לענין מע"מ ששולמו לעובד יהוו עבורו טובת הנאה שנזקף לו שווי בתלוש? תודה.

תשובה: לא נותן, ואם כן מכירים אז צריך אח"כ להוציא חשבונות מס לעובד ולחייב אותו במע"מ ולשלם את המע"מ.

שלום וברכה, האם נותן להכיר הוצאות גיבוש לעניין מע"מ כאשר טובת המעסיק גוברת?

תשובה: בשביל שטובת המעסיק תגבר זה לא וכול להוות סתם גיבוש

שלום, תודה רבה על הזריזות, בהמשך לתשובה מספר 414, המעסיקה הצהירה שמדובר בגיבוש שטובתה גוברת, טוענת שהייתה הרצאה ביום גיבוש וכן שולם לעובדים על יום זה וכו'. האם במצב זה כן נותן להכיר את המע"מ?

תשובה: אם יש תשלום למרצה והמעסיקה מצהירה שההרצאה היותה מטרת הגיבוש אז כן. אם זה הרצאה של המעסיקה אז לדעתי האישית זה לא מקובל.

שלום וברכה, מעוניינת לדעת האם נותן להכיר ברכישת חומרים כחלק מעלות המכר אשר נרכשו 6 חודשים לפני פתיחת התיק ברשויות המס?

תשובה: רכישת חומרים 6 חודשים לפני הקמת העסק עלולה להצביע על פעולות עסקית ללא רישום. אם און חשש מזה אז נותן להכיר לצורך מס הכנסה אך לא לצורך מע"מ אלא עם אישור מיוחד מהמנהל

האם חיובים לתבוע הוצ' פחת? אם כן -כאשר אנו תובעים הוצ' פחת, בעת מכירת הרכב אנו נצטרך לדווח רווח הון?

תשובה: אם רשמת את הרכב ברכוש הקבוע של העסק אז תדרוש פחת ותדווח רווח הון במכירה, אם אתה מסתפק בהוצאות הרכב ללא הרכישה שלו אז אל תרשום את הרכב ברכוש הקבוע. ברוב המקרים במכירה נוצר הפסד הון ולא רווח הון

שלום וברכה, אבקש לדעת האם עוסק במתן שירותי חומרה ותקשורת, שמקבל מספק תושב חוץ סכום מסוים על מכירת מוצרים של אותו ספק כמענק על פעילותו, האם תקבול זה חיוב במע"מ ובמס הכנסה? תודה רבה!

תשובה: כן

שלום חברה רכשה עסק תמורת 450 אש"ח מזומן 50 אש"ח המוכר יחזיק במניות החברה בשווי זה בהמשך. כרגע, לאחר ביטול הסכם אחזקה במניות בוצע ביניהם הסכם פשרה מול עו"ד שהקונה ושלם למוכר 40 אש"ח במקום האחזקה במניות. האם על המוכר (אינו עוסק /עובד) להוציא חשבונות על סכום זה?

תשובה: המוכר בעת שמכר את עסקו עשה עסקה במלוא הסכום של העסקה גם אם את חלקה קיבל בשווה כסף (מניות) והיה צריך להוציא מהתחלה חשבונות מס על כל הסכום. כעת כאשר משונה ההסכם אז הוא למעשה מוכר את המניות שקיבל ועל כך און צורך להוציא חשבונות מס אלא לדווח על הפסד הון

אופנוע רשום על שם עוסק מורשה, הוא משמש את אחד העובדים של העוסק. ביטוח האופנוע נרשם על שם העובד בלבד, כיוון שהוא המשתמש היחיד בו האם הביטוח יוכל להוות מוכר כהוצאה כאשר הוא רשום על העובד?

תשובה: יש להוכיח כי התשלום בוצע ע"ו המעסיק וכו העובד מחיוב בשווי על השימוש באופנוע

בחברה שבה יש לבעלים רכב פרטי המשמש אותו גם לתפעול העסק. אך לא זקפו שווי רכב בתלוש השכר שלו האם נותן להכיר בהוצאות ב2/3 תיקינו רכב/דלק? או שההכרה מותנית בזקיפת שווי למס הכנסה? תודה רבה

תשובה: יש לתקן את התלושים ולהוסיף את השווי ולתקן את הדיווחים. כל פעולה אחרת תגרור זימון לחקירת ניכויים

שלום וברכה, אופנוע מסוג L1 שנרכש לשימוש עסקו בלבד (נשאר בחניית העסק -מסעדה) האם נותן להכיר מע"מ מלא בגין הרכישה ובגין הוצאות שוטפות?

תשובה: אם תצליח להוכיח כי לא נעשה בו שימוש פרטי אז התשובה הוא שנותן. ההוכחה איננה מספקת בכך שתצהיר על כך אלא תצטרך להשתמש באמצעים שיאמתו את הדברים כמו התוכנות שמתעדות את המיקום בכל רגע נתון

אנו עצמאי עם רכב עליו אנו מקבל החזר 2/3 מע"מ להוצאות שוטפות. הרכב עבר תאונה. התיקון בוצע ושולם למוסך על-ודו חברת הביטוח למעט השתתפות עצמית. חברת הביטוח קיזזה למוסך 2/3 מהמע"מ ואני נדרש לשלמו - כ- 2,000 ש"ח. איך אנו מדווח את ההוצאה ומקבל החזר המע"מ מבלי ששילמתי את רוב התיקון?

תשובה: לא בטוח שאתה רשאי לקזז את המע"מ ונשאלת השאלה האם תאונת ברכב הוא חלק מסיכוני העסק כמו למשל ברכב הסעות. חברת הביטוח לא יכולה לקזז לך את המע"מ מבלי לקבל אישור שאתה רשאי לקזז את המע"מ ומומלץ להביא להם אישור רו"ח האם מותר או אסור לך לקזז את המע"מ

אנו עוסק מורשה אחות, מבצעת ביקורי בית. מחזור של כ45,000 לשנה, בממוצע6000 ק"מ שנתי. מה תהיה ההכרה של מע"מ בהוצאות מוסך וכיצד מבצעת את החישוב? תודה מיכל

תשובה: ההכרה במע"מ תהיה 2/3 מגובה המע"מ, פשוט לוקחת את המע"מ שבחשבונית המס ומכפילה ב-2/3

תודה רבה לתשובה אנו מבינה שגם כך מחשבת מע"מ דלק? 2/3 מהמע"מ? מודה לכם מאוד מיכל

תשובה: נכון

תודה על המאמר המצוין! אנו עוסק מורשה ורכשתי רכב על סך 60000 שח. 1. האם החישוב להוצאות פחות הוא 60000*0.15*0.45 לשנה? 2. האם הוצאות אגרת רישוי גם מוכרת ב45%?

תשובה: 1. כן וכפול חלק השנה מאז רכישתו כלומר אם נרכש ב-01/07 אז בשנה הראשונה זה והיה חצי מהחישוב. 2. כן

בהמשך לשאלה האחרונה -1. אם הרכב עלה 60000 שח כולל מעמ - לא צריך לנכות אותו ואז לחשב 0.45*0.15 כמו בהוצאות של סלולרי או מחשוב ששם חישוב הפחת הוא על מחיר המוצר לא כולל מעמ? 2. לכמה שנים הפחת על הרכב?

תשובה: 1. נכון ברכישת רכב אסור לקזז מע"מ ומלוא המחיר נרשם כרכוש קבוע.המופחת 15% לשנה עד שכל עלות הרכב הופחתה

היו יש לו שאלה אנו משלמת מס שווי רכב לגילום 2300 מה שמסכם לו את השכר ל16000 אבל בנוסף שמתי לב שגם 3040 שווי רכב מה בסופו של דבר מעלה את הברוטו 19040 סה"כ השווי רכב לגילום שווי רכב מעלה את הברוטו ל5040 שקל יעלו לשלם מס גבוהה אנא עזרתך

תשובה: יש שווי רכב שעליו אמור העובד לשלם את המס, אם המעסיק רוצה למנוע מכך שהמס ורד מהעובד אז הוא משלם לו גילום בכדי שהתוספת תשלום תכסה גם את המס של השווי וגם את המס של התוספת גילום כך שלעובד אמור לרדת רק תשלום מס רק על הברוטו שלו ללא התוספות הללו

שלום וברכה, האם הוצאות תיקון מוסך בעקבות תאונה מוכרות למע"מ (2/3) או שמדובר בהוצאה הונית כמו רכישת רכב שלא מוכרת כלל למע"מ ? תודה רבה!

תשובה: זה תלוי במה העסק עוסק, והאם תאונה הינה חלק מסיכוי העסק כמו ברכב העוסק בהובלה

שלום, שכיר ועוסק פטור שמשתמש ברכב אחד עבור שתי העבודות, כיצד יש לחשב ולדווח הוצאות רכב?

תשובה: במידה ויש הכרה כשכיר בהוצאות הרכב או שהרכב נותן ממקום העבודה כשכיר לא נותן אז להכיר בהוצאות הרכב כעצמאי. באם און דרושה להכרה בהוצאות הרכב כשכיר אז און בעיה עם הדרישה כעצמאי

שלום וברכה רציתי לשאול תחת איזה סעיף בהוצאה עסקית יש להכניס רכישת רכב?

תשובה: רכישת הרכב נרשמת בטופס הפחת, ומשם החלק היחסי עובר לדוח הרכב

שלום, קבלתו רכב צמוד לצורכי עבודה מהשכרה על בסיס חודשי לתקופה ארוכה. האם זה נחשב כהטבה המחויבת תוספת למשכורת לחישוב מס הכנסה ?

תשובה: כן

אנו עוסק מורשה ואשתי עוסק זעיר בתחום שונה לגמרי עם הכנסה שנתית של כ90 אש"ח . לכל אחד מאיתנו מכונות שמשמשת אותו לעבודתו .האם נותן להכיר בהוצאות רכב לשתי המכוניות?

תשובה: כן כל אחד וכול להכיר ברכב שלו בעסק שלו

אם אנו צריך ללמוד/לשלם לעובד שלו, לימודי נהיגה לצורך העסק, זה והיה הוצאה מוכרת למע"מ?

תשובה: לימודי נהיגה הם לא הוצאה מוכרת. אבל תשלום לעובד ולא משנה איך תקרא לזה זאת הוצאה מוכרת, והכנסה חויבת אצל העובד, אתה וכול לתת לעובד שלך איזה הטבה שאתה רוצה זה יחשב אצלו כמשכורת ואצלך להוצאה

לקוח רכש רכב פרטי והוסיף לו מדפים בתוך הרכב לצורך עבודות כאינסטלטור. האם המדפים המע"מ הוא 100 % או רק 2/3 כמו שאר הוצאות על הרכב. תודה

תשובה: לטעמי יש הצדקה ל-100% כי און כאן באמת שדרוג של הרכב, אלא סוג של כלי עבודה שלו המותקן ברכב. אלא אם הוא חושב שאכן מדובר במשהו שמשביח את שווי הרכב במידה ויימכר

אנו עוסק מורשה ויש לו רכב פרטי שאנו דורש עליו את הוצאות הפחת בדוח השנתי (אנו עורך לעצמו את הדוח השנתי) כעת מכרתי את ההרכב וישנו סכום של 28000 ש"ח רווח הון מהמכירה. לא דיווחתי למ"ה בעת המכירה, כרגע אנו צריך לדווח על הדוח השנתי, מה לעשות? אנו גר בק"ש כך שלא יצא לו לשלם מס (מזכה)

תשובה: כמובן שחובה לדווח על מכירת הרכב ולהגיש נספח רווח הון, מדובר בנספח דו מורכב שכן הוא כולל תחשיבים ע"פ ק"מ לאורך השנים שהרכב היה בעסק ביחס להוצאות שנדרשו בדוח רכב בכל שנה.

בדוח רווח והפסד הבנתי שלא כותבים את סכום המעמ לכן רושמים הוצאות והכנסות וללא מעמ-האם נכון? ואז איך רושמים הוצאות רכב? למשל: הוצאה על דלק 100, מעמ 17 סהכ הוצאה 117. האם בהוצאות רכב רושמים 100 או 117 או 100 1/3 של המעמ?

תשובה: אכן בדוח רווח והפסד הסכומים הם ללא המע"מ שנדרש. מע"מ נדרש בכל עסק בחלק שונה יתכן ונדרש 25% מהמע"מ או 2/3 מהמע"מ או מע"מ מלא. החלק שלא נדרש יתווסף להוצאה למשל אם בדוגמה של 117 ש"ח נדרש מע"מ 2/3 סך של 11.33 אז ההוצאה שתירשם תהיה 105.67

שאלה: אנו עוסק מורשה. בעלי ואני החזקנו רכב אחד. תבעתי עד כה פחת 15% על הרכב מאז פתיחת התיק-4 שנים, ונותרה יתרה 40%. בינואר 2024 רכשנו רכב נוסף חדש, עליו אתבע הוצ מ2024, עוד לא החלטנו אם להעביר את הרכב הראשון לבן או להשאיר אצלנו. איך אנו מוציאה את הרכב הישן מטופס הפחת?

תשובה: עליך לבצע מכירה של הרכב לעצמך ולהוציא חשבונות מס עם מע"מ אפס. ואז יש לבצע מכירה בטופס הפחת לפי נתוני החשבונות ולחשב רווח הון. מדובר בחישוב מורכב המתייחס למספר הק"מ בכל אחת מהשנים בהם נדרש פחת

שלום אנו רציתי לשאול כאשר התנאי הראשון להכרה בהוצאות הרכב הוא רישום הק"מ בתחילת השנה ובסוף השנה איפה רושמים את זה בתחילת פתיחת התיק במס הכנסה? האם את דוח הפחת ודוח הוצאות הרכב עושים ידני ומצרפים לדוח השנתי או שיש איזה שהוא טופס מיוחד לזה? רק רציתי לציין אנו והיה עוסק פטור

תשובה: את הק"מ רכב רושמים בדוח רכב, דוח הפחת ודוח הרכב יכולים להוות ידני או מתוכנה או גם קיום לבטח בטפסים של מס הכנסה טופס שלהם שבטח אף אחד לא משתמש בו

הו, 1. עו"ד עצמאי. יש לו רכב חשמלי. אולם, לצורכי העבודה נוסע ברכב החשמלי , ולפעמים נוסע ברכב של אשתו המונע ע"ו דלק. האם נותן לדרוש 45% הוצאה בגין הרכב החשמלי, וגם 45% מהוצאות הדלק לצורך נסיעותיו העסקיות במסגרת הדו"ח האישי? ( נותן לזהות את הדלק ). תודה רבה

תשובה: בנסיבות שתארת לא נותן לדרוש הוצאות על 2 רכבים שונים

הו, עמדת טעינה לרכב חשמלי שעלותה 8500 ש"ח. האם נותן לדרוש על עמדת הטעינה פחת , ולהכיר ב45% מהפחת?

תשובה: עמדת הטעינה איננה חלק מהרכב, לרוב עמדת הטעינה מחוברת בחיבור של קבע לנכס נדלני שאילו היה נמכר, היותה עמדת הטעינה נמכרת יחס עם הנכס הנדלני, ולכן דעתנו הוא שיש להוסיף את עלות עמדת הטעינה לשווי הנכס הנדלני

שלום, לא הבנתי, האם אפשר לדווח פחת? תודה מיכאל

תשובה: כאשר הרכב רשום על שם העוסק, ויש בידיו מסמך המאשר את סכום התשלום ששולם על הרכב (בון אם זו חשבונות או אישור העברה צמוד לחוזה) נותן והיה לדרוש פחת של 15% לשנה על רכב פרטי