דוח שנתי 2022
ניצלתם את כל ההטבות במסגרת הדוח השנתי- למה אתם מחכים?
לא חבל לשלם שנה אחרי שנה הרבה מעבר לנדרש?
מודעים לכך שיש קשר בון המוצהר בדוח השנתי לבין השומה בביטוח לאומי?
שיתופו של יועץ מס המכיר היטב את כל ההיבטים של הדוח השנתי שווה לכם כסף רב. פנו לחברת מנטו ונמצה עבורכם את כל ההטבות האפשריות!
- בדיקה מדוקדקת של מערכת ניהול החשבונות ושל דוחות משנים קודמות.
- בחינת כל התרחישים והאפשרויות עד לקבלת נטל המס מינימאלי
- שידור אמון ובטוח של הדוחות ושירות למחשבי מס הכנסה.
- טיפול יעיל ומהיר לקבלת החזרי המס תוך פרק זמן קצר.
אנו, בחברת מנטו, הופכים כל אבן כדי שתשלומי המיסים שלכם יהוו מינימאליים. ניהול חשבונות יעיל, ובתוך כך, הכנת דוחות שנתיים בצורה מושכלת, יבואו לידי ביטוי בחיסכון כספי של אלפי שקלים!
הגשת דוח שנתי מס הכנסה 2022
כל תושב ישראל מעל גיל 18 חיוב להגיש דוח שנתי למס הכנסה, אלא אם נקבע לו פטור מחובת הגשה. במקרה של ספק, רצוי לפנות ליועץ מס משום שיתכן וישנם כאלו שאינם מודעים לחובתם להגיש דוח שנתי על ההכנסה ואו ביצוע האמור ייזקף לחובתם בתוספת קנסות. את הדוח השנתי 2022 יש להגיש עד סוף חודש מאי של שנת המס שעל הפרק, ובמקרה של ניהול על פי רישום כפול (הנהלת חשבונות דו צידית) או חובת הגשת דוח שנתי מקוון ישנו חודש ומים נוסף.
דוח שנתי 2022 מרכז למעשה את כל ההכנסות וההוצאות השנתיות שדווחו על-ודו העסק, ומתוך סכומים אלו נובע הסכום הכולל של התשלום למס ההכנסה. יתכן מצב שבו לא תהווה התאמה מלאה בון הדיווחים הדו-חודשיים לבין אותו דוח שנתי שהגשתם. במקרה בו סכום המס שיופיע בדוח שנתי גבוה מסך כול הסכומים של דוחות המקדמות הדו-חודשיים, קרוב לוודאי שתידרשו לשלם כספים נוספים לאלו ששילמתם במקדמות. במצב ההפוך תהיו זכאים לקבל החזר מתוך הסכום ששילמתם בפועל.
היות ודוח שנתי מציג סיכום לכל ההתנהלות הפיננסית עבור אותה שנת מס, נותן להשתמש בו גם לטובת הפרשות לקופות גמל ולקרנות השתלמות, כך שהנישום יוכל ליהנות מהטבות המס באופן מקסימאלי.
למרות שנותן להגיש את הדוח השנתי לשנת 2022 לבד, הסבר מפורט נמצא בחוברת דע את זכויותיך וחובותיך דוח שנתי 2022, ואף לקבל ויעוץ פרטני במשרדי מס ההכנסה, מומלץ לעצמאי להגיש את הדוח השנתי באמצעות משרד רואה חשבון או יועץ מס מוסמך. במקרים מסוימים נותן אף לבקש דחויה למועד הגשת הדוח השנתי, אולם לשיטתנו, איננו ממליצים לנצל את זכות הבקשה לדחייה. נשמח להבהיר לכם את משמעויות הדחייה בעת שתפנו ושירות אלינו.
על אף חופש הבחירה בכל הקשור להגשת דוח שנתי, יועץ מס נחשב לסמכות האופטימאלית לריכוז העבודה סביב הכנת הדוח השנתי, מתוך הכרתו את נקודות הכשל. בעקבות או עמידה בחובת הגשת הדוח השנתי 2021 עשוי הנישום להיקלע למצוקה שתתבטא, כאמור, בקנסות כספיים כבדים.
לחצו לקבלת טופס דוח שנתי 1301 לשנת 2022
חובת הגשת דוח שנתי כדאי לבדוק שגם אתם לא ברשימת החייבים בהגשת דוח שנתי לשנת 2022
• אם חל עליכם מס יסף – יש מס חדש בישראל שנקרא מס יסף. ויש חובת הגשת של דוח שנתי במקרים בהם הכנסתכם עולה על 663,240 ש"ח נכון לשנת 2022
• אם מחזור המכירות מניירות ערך הנסחרים בבורסה עולה על 2,719,000 ש"ח נכון לשנת 2022.
• אם אינכם תושבי ישראל אבל ביקרתם בארץ מעל 183 יום תצטרכו להגיש דוח הכולל עובדות והסברים מדוע אינכם תושבי ישראל (מומלץ לצרף חוות דעת)
• אם העברתם לחו"ל מעל 500,000 ₪ במצטבר בשנת המס תצטרכו להגיש שנתיים דוח שנתי
• אם אתם נהנה בנאמנות ואתם בגיל מעל 25 ושווי נכסי הנאמנות 500,000 ₪ ומעלה.
• אם קיבלת משכורת של 700,000 ₪
• אם הכנסתכם מדמי שכירות עולה על 363,000 ₪
• אם קיבלתם הכנסה בגובה 363,000 שנוכה ממנה מס כמו שכר אומנים, שכר סופרים וכדומה
• אם הכנסתכם מרובות עולה על 693,000 ₪
• אם היו לכם הכנסות מחו"ל (גם מקצבה) בסכום של 363,000 ₪
• אם יש לכם נכסים בחו"ל בשווי של 2,018,000 ₪.
• המשמעות הוא שרבים ממכם כנראה אינם מודעים לחובתם להגיש דוח וכדאי להתייעץ בעניין.
תודה על המודע!
אנו עוסק מורשה ובשומות השנתיות שלו יש ניכוי אחד (ביטוח לאומי). אנו לא מצליח להבין למה ההכנסה החייבת (אחרי ניכויים) בשומת מס הכנסה שונה מההכנסה שלפיה מחשב ביטוח לאומי את החבות בדמי ביטוח.פעם ההכנסה בשומת מס הכנסה יותר גבוהה ופעם יותר נמוכה. למה ?
תשובה: במס הכנסה חישוב הניכוי מבוצע על פי התשלומים בפועל בשנת המס לביטוח הלאומי ועל פי האישור אותו מנפיק הביטוח הלאומי למטרה זאת, כך יוצא שלעיתים יהוו תשלומים על שנים עברו או להפך החזרים והסכום לניכוי לא והיה קשור לגובה ההכנסה. לעומת זאת בביטוח הלאומי החישוב של הניכוי נעשה לאחר שומת מס הכנסה והוא מחושב לפי גובה ההכנסה החייבת לפני הניכוי ובלי קשר לתשלום בפועל
לא הבנתי איך ביטוח לאומי מחשב. נניח שהכנסה חויבת בשומת מס הכנסה הוא 150,000 , הניכוי הוא 52%*10000, סה"כ הכנסה חויבת לאחר ניכוי בשומה מס הכנסה 144,800. איך ביטוח לאומי מחשב ?
תשובה: ביטוח לאומי לוקח את ההכנסה של 150,000 ומחשב תיאורטית כמה בפועל צריך לשלם ביטוח לאומי על 150,000 ואז לפי הנתון שיוצא הוא מכניס ניכוי בהתאם, מן הסתם הנתון שונה מאותם 10,000 ששולמו כמקדמה והם לא בהכרח הסכום האמיתי שהיה צריך לשלם על 150,000
שלום, אנו עוסק פטור יעלו לצרף לדוח 1301 דוח רווח והפסד, כלומר הכנסה ברוטו ונטו לאחר הוצאות. לא ברור לו האם בדוח 1301 עצמו אנו ממלא את הנטו או הברוטו כהכנסה החייבת? תודה רבה
תשובה: תוצאת דוח הרווח והפסד הינה נטו ההכנסה החייבת במס לאחר ניכוי ההוצאות ורק את התוצאה הנ"ל יש לרשום בשדה של הכנסה מעסק בדוח השנתי האישי ה-1301
שלום, אנו עוסק פטור שמוציא קבלות בלבד ללא חשבונות עסקה. אנו עובד כפרילנסר עם משרד ממשלתי ואחת לתקופה אנו מקבל החזרי נסיעות ומוציא כנגדם קבלה. יוצא שהחזרי הנסיעות מגדילים לו את המחזור ומקרבים אותו מאוד לתקרה פטור ממעמ. האם החזרי נסיעות הם הכנסה שיש לדווח או שיש דרך אחרת ?
תשובה: כל עוד שאתה מוציא את ההוצאה ומקבל החזר בגינה זה אכן יחשב חלק מהמחזור. הדרך היחידה הוא אם מי שמשלם לך ושלם ושירות לנסיעות שלך כמו למשל יקנה לך חופשי חודשי או ועשה מנוי שלו בשירותי מוניות, והוא ושלם ושירות לנותן השורות לא דרך מעבר הכסף אצלך.
שלום, רציתי לדעת, מה הדין לגבי עוסק פטור (שעובד מהבית) שבשנת 2018 היותה לו הכנסה קטנה בהרבה מההוצאות שהיו לו באותה השנה? כיצד ממלאים את תוצאת דוח רווח והפסד בדוח השנתי? (במינוס..?) והאם נותן לרשום את כל ההוצאות המעורבות שהיו לו, למרות שכמעט לא היותה לו הכנסה ? תודה מראש
תשובה: בדוח רווח והפסד אכן רושמים את ההכנסות פחות ההוצאות ואם התוצאה הוא מינוס אז יש הפסד עליו מדווחים בנספח הפסדים במידה ולא נותן לקזזו מכל הכנסה אחרת. לגבי הוצאות מעורבות יש לבצע תיאום הוצאות בדוח התיאום לדוח הרווח והפסד
שלום, ותודה על כתבה מצוינת! אנו עוסק פטור וכחלק מהדוח השנתי עליו להגיש טופס 1320 (דוח רוו"ה). לגבי ס'12 בדוח - הוצאות מוכרות בהתאם לתקנות כתוב שיש לצרף פירוט. האם יש נוסח קבוע לפירוט? וכן מה רמת הפירוט הנדרשת? רלוונטי בעיקר להוצ' נסיעה לחו"ל - האם פירוט כל נסיעה?
תשובה: כאשר יש נסיעות לחו"ל יש להכין בגין כל נסיעה דוח נסיעה לחו"ל. תוכל למצוא דוגמא לטופס תחת טפסים באתר שלנו
בטופס 1320 (רווח והפסד) מצאתי סעיפים עם שמות כלליים מאוד. לא ברור לאן לשייך הוצאות פרסום ושווק, כיבוד קל, והוצאות כמו תשלומים חד פעמיים למכון התקנים, השכרת רכב, הוצאות מכירה שלא נכללות בעלות המכר. האם קיום מדריך שמסביר את איך לשייך הוצאות לטופס 1320?
תשובה: המדריך לכך הוא קורס הנהלת חשבונות
עשיתי קורס מבוא לחשבונאות במסגרת התואר ואף עברתי על מאות דוחות רו"ה במהלך חיי. מעולם לא נתקלתי בדוח שאין בו סעיפי פרסום ושווק, הנהלה וכלליות וכו'. און שום סיבה להסוות את הסעיפים המקובלים בתוך תיאורים כלליים, וגם לא לרשום פירושים בחוברת "דע זכויותיך"
תשובה: לכל אחד מהסעיפים אפשר לעשות ביאור עם מספר סעיפים, וכן און חובה להשתמש בפורמט של הטופס שלהם
אנו רוצה לקזז הפסד שוטף מעסק כנגד הכנסה ממשכורת האם אנו ממלא בשדה 158 את ההכנסה פחות ההפסד? אם לא אז הוכן מתבצע הקיזו(את ההפסד לקיזוז רשמתי ב שדה 279
תשובה: כן כפי שרשמת וחד עם דוח קיזוז הפסדים
תודה על התשובה המהירה