עוסק פטור

האם עוסק פטור וכול לקזז הוצאות מההכנסה (לצרכי הפחתת מס ביטוח לאומי) כאשר ההוצאות הן מספר חודשים לפני פתיחת העסק. למשל אם פתחתי את העסק במאי השנה- עד כמה חודשים אחורנית מותר לו להציג הוצאות שנוגעות לעסק?

תשובה: זה תלוי באופי ההוצאה, אם ההוצאה הוצאה בכדי לייצר את ההכנסה אז עד 6 חודשים אחורה און בעיה, ובמקרים של רכישת רכוש קבוע כמו רכב, או מחשב נותן אף להפעילם בעסק בטופס הפחת גם מעבר ל-6 חודשים

תודה על התשובה המהירה ובהמשך אליה: 1. האם למשל הוצאות רכב שוטפות כמו דלק, תיקונים, טסט שנערכו כחודשיים לפני פתיחת התיק יוכרו כהוצאה מוכרת? 2. בהנחה שהעסק עובד מהבית- האם נותן להכיר בחלק היחסי של ההוצאות (20-25%) כמו ארנונה וחשמל בתקופה של מספר חודשים לפני פתיחת התיק?

תשובה: כפי שעניתי זה תלוי, האם בחודשים שלפני פתיחת העסק ההוצאות הללו היו רלוונטיות לגבי יצור ההכנסה, למשל עשות מחקר שוק, ראיינת עובדים וכדומה אם לא אז און קשר ביניהם ליצור ההכנסה ואז לא נותן להכיר בהם

אנו עובד כעוסק פטור כבר מעל שנה, למרות שהשנה רק החלה אנו צופה מחזור שנתי של יותר מ 80,000 ש"ח. האם כדאי לו לשנות לעוסק מורשה כבר עכשיו או להמתין ורק כאשר הגיע לתקרה (79,482) לשנות את התיק לעוסק מורשה?

תשובה: במידה ואכן בחנת בתחילת הדרך שעדיף לך להוות עוסק פטור אז לבטח כדאי לך למשוך כעוסק פטור עד למועד חציית המחזור

שלום למה חברה בע"מ לא תרצה לקבל שורות מעוסק פטור? למה החשבונות מס יותר טובה להם מהקבלה של עוסק פטור ? חוץ ממרכיב המע"מ או שאין סיבה מעבר לנושא המע"מ תודה

תשובה: למעט העובדה שאינך וכול להזדכות על המע"מ כל השאר זהה לחלוטין מבחינת ההוצאה למס הכנסה

תודה רבה !! שאלה נוספת האם עדיין אפשר להוות עוסק פטור כאשר אנו בנוסף שכיר עם משכורת חודשית של 12,000 תודה

תשובה: כן און בעיה אתה וכול להרוויח גם מיליון בחודש כשכיר

הו, כעוסקת פטורה האם הוצאות ביטוח ומוסך רכב שלו נחשבות מוכרות, איזה אחוז?

תשובה: כן בהנחה כי הרכב משמש גם את עסקך אז נותן להכיר ב-45% מכלל הוצאות הרכב

הו שוב.. תודה :) הרכב לא- גם משמש את העסק שלו אלא בעיקר: אנו מורה ליוגה ומטפלת, ונוסעת לצורך הגעה לשיעורים וטיפולים במקומות שונים. ראיתי ברשומות שונות שהאחוז המוכר הוא 66.66% האם מגיע לו אחוז גבוה יותר? , האם גם הוצאות מוסך, רישיון, טסט וביטוח נכללות תחת ההגדרה?

ועוד שאלה: אם כלל ההכנסות החייבות שלו הוא בסביבות 40,000 ש"ח ובנוסף הרווחתי כשכירה בערך 20,000 ש"ח, מהוא החישוב של מס הכנסה ושל ביטוח לאומי לשנה זו? ... תודה :)

תשובה: לא האחוז המוכר הוא 45% לא משנה כמה את משתמשת וכן כל הוצאות הרכב וחשבו. לעניין מס הכנסה את לא צפויה לשלם כלל, ביטוח לאומי כ-4000 ש"ח אם נרשמת כעצמאית או כ-1800 אם את עצמאית שאינה עונה להגדרה

שאלה, היותו עצמאי עד 2008 הגשתו דוחות למס הכנסה , ב-2008 סגרתי את התיק במע"מ ולא היגשתי דוחות למס הכנסה כי עבדתי שכיר .מס הכנסה דרש מימנו לדווח רטרואקטיבית ל5 שנים לאחור , הגשתו את כל הדוחות בסוף 2013 עבור השנים 2008 עד כולל 2012 , בתגובה קיבלתי הודעות על זכותו להחזר מס אך ב

אהלן, ראשית אומר שהאתר מאוד אינפורמטיבי ונוח, ותודה לכם על ההשקעה!, אשמח לתשובה על 2 שאלות: 1.אנו שכיר, מרוויח 7000 בחודש, מתחילת השנה גם "עוסק פטור", כעת אנו מתחיל גם מתכונת של ריטיינר כיועץ בחברה שמשלמת לו מדי חודש 5250, האם צריך לפתוח תיק נוסף בביטוחלאומי?האם אשלם פעמיים?

תשובה: אם התכוונת כי ההכנסה כיועץ היינה בעוסק הפטור (שבעקרון יועץ לא וכול להוות עוסק פטור) אזי בגין הכנסה של 5250 ש"ח לחודש תצטרך לשלם ביטוח לאומי 16.23% ועליך להרשם בביטוח הלאומי כעצמאי. יש דרכים לצמצם את עלות הביטוח הלאומי וזה דורש יעוץ פרטני

שלום, אנו עוסק זעיר כשנתיים וכרגע רוצה לשנות את השם של החברה. האם אפשר לשנות? במידה וכן למי אנו צריך לפנות ואילו גופים אנו צריך לעדכן בשינוי? תודה!

תשובה: עליך לפנות למע"מ ולעדכן שם את הכינוי של העסק

היו. בדוח של עוסק פטור ל2013, אנו אמורה להצהיר גם על ההכנסה מדצמבר 2013. זה אומר שאנו צריכה לצרף קבלה על דצמבר, שנתתי בעצם בינואר 2014?

תשובה: קבלה כשמה כן הוא, הוא מאשרת קבלת תשלום ויש לרשום אותה בעת קבלת התשלום. און זה משנה מתי ביצעת את העבודה אלא מתי קבלת את הכסף זה והיה התאריך שבו תרשם הקבלה. ובהתאם לתאריך רשום הקבלה הוא תשויך לשנת 2013 או 2014

תודה רבה על תשובותיך המדויקות והמהירות, אנו רק לא מבינה דבר אחרון, אם אנו מחסירה את הקבלה שנתתי בינואר עבור דצמבר, זה יוצר מצב של מודע חסר...כי בדוח שהגשתי למעמ כתובות הכנסותיו בחישוב וחד עם דצמבר, שעליו קיבלתי קבלה בינואר,ואת הדוח הזה צירפתי לדוח למס הכנסה....מבולבלת...

האם הוצאות שקשורות לעסק שלו אך לא ירדו מחשבוני (קורס מאוד יקר שאבא שלו שולם לו עליו) נחשבות כהוצאות שאנו יכולה להצהיר עליהן בדוח השנתי? תודה רבה על התשובות המהירות וחג שמח

תשובה: גם למע"מ מדווחים בדיוק אותו דבר על פי הקבלות שנרשמו לפי תאריך קבלת התקבול. אם הגשת דוח שגוי למע"מ אליך להגיש דוח מתקן. חויבת להוות התאמה בון הדיווח במע"מ לדיווח במס הכנסה. לגבי הקורס אם החשבונות יצאה על השם שלך ואת עשות את הקורס און חשובות למי שולם אותו

היו! קלטתי עכשיו שבנוסף לכל שהגשתי למעמ ולמס הכנסה דוחות שונים, גם הכנסתו בטעות קבלה לא תקינה.. זה בעייתי כל הדוחות המתקנים האלה?..

תשובה: לא און בעיה כל עוד מתקנים והכל תקין

היו. אם עוסק פטור לא אמור לשלם בכלל מס הכנסה, למה אנו צריכה להוציא טופס ניכוי מס במקור?...

תשובה: עוסק פטור פטור רק ממע"מ לא ממס הכנסה. גובה המס נקבעה ע"פ סך הכנסותיו, סך הניכיויים וסך הזיכויים ושונה מעוסק לעוסק בהתאם לנתונים האישים שלו, אך בפירוש חישוב מס הכנסה נעשה גם לעוסק פטור

שלום למומחה יושר כח על התמיכה ,שאלתי הוא כמה כסף אנו אמור לשלם למיסים בכלל אם בתור מוהל שעוסק פטור הכנסתו 29000 מבריתות 12000 תרומה ע''ו חבר ומהכולל קבלתו תמיכה של 24000 בערך לכל השנה אסביר על התרומה שקבלתי החבר רצה מסמך שמאשר אז נתתי לו קבלה כמו שאנו נותן לברית , זה בסדר ?

תשובה: עליך להגיש דוח שנתי ולהצהיר על כל הכנסותיך ובהתאם לכך וקבע גובה המס

הו. הגשתו דוח רווח והפסד והצהרת הון ..שנה ראשונה.. איך אוכל לדעת אם מגיעים לו כספים חזרה ממס הכנסה .. כלומר פרוצדורלית מה עושים כעת ממתינים ? תודה רונית

תשובה: וחד עם הרווח והפסד יש להגיש דוח שנתי על טופס 1301 ואת הדוח הזה יש לשדר באינטרנט ואז מידית רואים בשידור את תוצאת המס

שלום ותודה מראש על עזרתכם! אנו עוסק פטור כבר שנתיים. השנה קיבלתי מכתב אחרי שהגשתי דוח שנתי שאנו צריכה להגיש טופס 1320. בתחילת הטופס יש חישוב של מלאו שלא הוספתי לדוח השנתי. אם אנו אחשב את המלאי הדוח אשתנה. איך להתייחס לזה? תודה

תשובה: טופס 1320 הוא למעשה דוח רווח והפסד שחובה על כל עצמאי לצרף לדוח השנתי. לגבי המלאי זה דורש יעוץ אישי מה נכון לעשות ואיננו וכול להתייחס בכלליות כי כל מקרה שונה

תודה על התשובה המהירה! עוד שאלה על הדרך... לימודים שקשורים למקצוע זה מוכר?

תשובה: אם מדובר בהשתלמות לשמירת המקצוע הקיים זה מוכר אם מדובר ברכישת מקצוע חדש אז זה לא מוכר

שוב שלום:) קיבלתי פנקס מקדמות לשלם למס הכנסה. אנו עוסקת פטורה, זה הגיוני שקיבלתי את הפנקס הזה?איך אנו אמורה לחשב כמה לשלם? ולמה קיבלתי אותו מהסניף בירושלים אם פניתי עד עכשיו בשנים האחרונות לסניף בתל אביב, האם יש לזה חשובות?כל הסניפים מסונכרנים במידע?

תשובה: בהחלט הגיוני שעוסק פטור ושלם מקדמות זה תלוי במכלול הכנסותיך לרבות כשכירה. התשלום מחושב על פי אחוז שנקבע לך מהמחזור בכל תקופת דיווח. את שייכת רק לפקיד שומה אחד וכדאי שתוודאי ותכירי עם איזה פקיד שומה את מתנהלת

שלום במידה ועוסק פטור עבר את התיקרה על ההפרש איך מדווחים למעמ? נגיד עבר ב- 5000 ש"ח על זה מוסיפים מעמ ומשלמים או מה- 5000 מוצאים את המעמ ואז משלמים

תשובה: מוצאים את המע"מ ואז משלמים

לצורך החזר מס האם על הקבלה שאנו מקבל (לדוגמא נסיעות בתחבורה ציבורית/דלק) צריך להופיע השם שלו או כל קבלה סתמית תקפה?

תשובה: שם העוסק או כינויו צריכים להופיע על מסמכי ההוצאות, וחד עם זה חשבוניות של מוניות או כרטיסו נסיעה באוטובוס הם ללא שם וברגע שאתה בוחר להכניסם להוצאות העסק אתה מצהיר כי שימשו ביצור ההכנסה. נתקלתי כבר בכך שהוכיחו שנסיעה שהוכנסה לא היותה קשורה לעסק

שלום, יושר כוח. ההסברים ממש טובים. פתחתי עוסק פטור ,אנו עובדת כהידרותרפיסטית ואני רוצה לעשות הנחה לפציינטים .לדוגמא הם מקבלים החזר של 75%מהקופת חולים על הטיפול ובכדיי להקל עליהם אנו רוצה להשתתף בעוד 10%.אנו משתמשת בתוכנה של הפרילאנס איך אנו מוציאה החזר לאותה קבלה שהוצאתי?

תשובה: און מסמך רשמו לביצוע החזר. הצורה הנכונה תהיה לתת את ההנחה בעת הגבוה ופשוט לגבות פחות, כלומר לתת את ההנחה בתוך הקבלה של הגבוה

תודה רבה. הקבלה מוגשת לקופת חולים איך הם יראו זאת? ומצד שני חשוב לו שהמחזור לא והיה סתם מנופח אם יש החזר ללקוח? ושוב תודה .

תשובה: זה כבר סיפור אחר לגמרי כי הם בכלל לא הלקוחות שלך אלא קופ"ח הוא הלקוח, לכן תשלום אליהם הוא בגדר מתנה לזר ובכלל לא תותר ההוצאה

שלום ותודה שוב על כל המודע. פתחתי תיק עוסק פטור ב01-08-2014 איך מחושב רף המחזור עד סוף השנה . מאוגוסט עד סוף 2014 זה גם נחשב מחזור עד 79,000 שח. או שיחסית לחודש שבו התחלתי עד סוף השנה.

תשובה: המחזור היינו לכל שנה קלנדרית ובשנת 2014 תקבלו את מלוא המחזור 79,482 גם אם היות פותחת את התיק רק בדצמבר

היו, אנו שכיר ורוצה לפתוח עסק פטור. האם חובה לעדכן את המעסיק שלו בדבר? תודה

תשובה: לא און חובה חוקתית מבחינת מיסוי, זה עניין שבינך לבינו

היו...אם יש לו עסק פטור ולא פעיל במיוחד כי אנו סטודנטית.יש אפשרות לקבל טופס מעמד לא עובד.כי בפועל און לו עבודה נוספת ובעסק אנו עובדת פעם אחת לחודשיים .זה משתנה.

תשובה: אנו לא יודע מה זה "טופס מעמד לא עובד" ומי מנפיק כזה טופס. מבחינת ביטוח לאומי את נחשבת לעצמאות, ושנה גם הגדרה של עצמאית שאינה עונה להגדרה.

שלום, אם יש לו הכנסות בשנה של 100,000 ש"ח, אנו עדיין יכולה להחשב כעוסקת פטורה ופשוט לשלם על ההפרש את המע"מ? או שברגע שמע"מ רואים שבשנה מסויימת המחזור שלו עלה על התקרה הם ידרשו ממנו בשנה הבאה להרשם כעוסקת מורשה? פשוט און לו מע"מ תשומות לדרוש ואני מקבלת הכנסות ממקור פטור ממעמ

תשובה: מרגע שחצית את תקרת העוסק הפטור לא תוכלו להמשיך להוות עוסקת פטורה

כעוסק פטור אנו אמור למלא דו"ח למס הכנסה, מה מספר הדו"ח

תשובה: טופס הדוח הראשי היינו 1301 אך ישנם גם נספחים שיש לצרף לדוח כמו דוח רכב, דוח רווח והפסד, טופס פחת, רווחי הון ועוד.

שלום. 1. בדו״ח מס הכנסה השנתי את מי עלו לכתוב כ״בן הזוג הרשום״ וכ״בן הזוג״? (במידה ובשנת המס 2014 בסך כל המשכורות אנו הרווחתי יותר). 2. מלבד טפסי 106 שלו ושל אשתו האם עלו להגיש עם הדו״ח גם מסמכים נוספים כגון: אישור קבלת מענק לידה, קבלת דמי אבטלה והעתקי קבלות של עוסק פטור?

תשובה: 1. בן הזוג הרשום כפי שמופיע במחשבי מס הכנסה באם קיבלת מדבקה אז זה הימיני ובאם לא עליך לבדוק אותם. 2. כן כל סוגי ההכנסה ודוח רווח והפסד של העוסק הפטור (לא קבלות)

תודה על התשובה. איפה אנו מוצא את טופס דו״ח רווח והפסד? או שאנו מכין אותו לבד בלו טופס מוכן? תודה

תשובה: השנה זה עדין לא פורסם ואתה בהחלט וכול לעשות את זה סתם במסמך וורד פשוט, ציון את מספר העוסק, שם העסק, התקופה שבגינה מתייחס הדוח, והכנסות, הוצאות ושורה תחתונה רווח נקי אותו תעבור לטופס 1301

ואם יוצא שאין לו רווח? אנו לא רושם כלום בדו״ח? (ובכל מקרה, איפה אנו ממלא את זה ברובריקה נפרדת של רווחים כעצמאי או מצרף את זה לסך הסכום שהתקבל מטופסי ה-106??) כל הכבוד על התשובות והעזרה. זה לא מובן מאליו בימינו.

תשובה: ממליץ לך לצפות בסרטון שהכנו על הכנת דוח שנתי תחת קטגוריה של דוח שנתי 2014. המצב שאתה מתאר מאפשר לבצע קיזוזים ולקבל החזרי מס, זה לא משהו שנוכל להדריך אותך דרך האתר ומומלץ שתקבל עזרה בעניין מבעל מקצוע

שלום, אנו מקום מערכת פוטוולטאית פרטית בעלות 100,000 ש"ח. (ללא מע"מ) ההכנסות הצפויות בשנה 18,000 ש"ח. האם נותן בדוח השנתי להפחית את ההשקעה מההכנסה בדוח השנתי למס הכנסה? תודה, פיני.

תשובה: נותן לקבל פחת חלקו לכל שנה, ישנו חוזר מס הכנסה שמפרט בדיוק כיצד לנהוג בעניין זה

שלום רב, אנו מקבל כעת דמי אבטלה מהביטוח הלאומי. הוצע לו לבצע פרוייקט חד פעמי של כמה עשרות אלפי שקלים בחברה גדולה כעצמאי. האם מרגע הרישום כעוסק פטור אנו אפסיק לקבל את דמי האבטלה הגבוהים שאנו כרגע מקבל. איך יחושבו לו דמי האבטלה. האם זה כדאי להוות עוסק פטור במקרה זה?

תשובה: דמי האבטלה לא יבוטלו אך יפחיתו מהם את הכנסתך כעצמאי. לתשומת לבך הכנסת כעצמאי מחולקת על פנו כל החודשים באותה השנה בהם היות גם עצמאי

אנו פנסיונר ויש לו חנות שקיבלתי בירושה. אנו משכיר אותה תמורת 1300 ש"ח לחודש. און לו תיק במע"מ! לאחרונה סיימתי השתלמות מקצועות בתחום העיסויים, ואני רוצה לעבוד מהבית. מעריך שהכנסתי השנתית לא תעלה על 40000 ש"ח. האם אוכל לפתוח תיק כעוסק פטור?

תשובה: כן כמובן שתוכל

הו... אנו רשום כעוסק פטור כבר כמה שנים. ב-2014 כבר לא היו לו הכנסות בכלל - ונראה לו הכי טוב שאסגור את התיק. כבר תחילת יולי ולא התעסקתי בכלל עם דו״ח שנתי על שנה שעברה, שבה כאמור לא היו לו הכנסות - להוריד באתר מס הכנסה את טופס1301 ולמלא את הפרטים שלו ושל אשתו?

תשובה: כן חובה עליך להגיש דוח שנתי ומעבר לפרטים שלך ושל אשתך צריך למלות את כל ההכנסות ממשכורת, שכירות בורסה וכדומה ולצרף רווח והפסד על אפס. כמו כן לוודא כי טופס הפחת ריק מרכוש קבוע. כרגע אתה כבר באיחור וצפוי לקבל קנס על איחור בהגשה

וגם: מה זה בדיוק אומר לסגור תיק עוסק פטור? צריך למלא טפסים כלשהם? צריך להגיע פיזית למע״מ למס הכנסה ולביטוח לאומי, ופשוט להצהיר שם? ואם אנו סוגר את התיק עכשיו, אצטרך למלא דו״ח שנתי על 2015 בתחילת שנה הבאה?

תשובה: את תיק העוסק פטור סוגרים במע"מ וכן מומלץ להגיע לשם עם תעודת העוסק. במס הכנסה נותן והיה לסגור את התיק רק אחרי שתגיש את הדוח של 2015 בעוד שנה ולרוב זה כרוך בהרבה התעסקות. בביטוח לאומי יש למלא טופס שינוי מעמד ואפשר לשלוח גם בפקס

שלום , האם עוסק פטור זכאי להגיש בהוצאות רכישת מכונות עבור עסק והם יקבל על כך קיזוז עם ההכנסות ?

תשובה: כן כמובן על המכונות להירשם בטופס הפחת וייתן זיכוי חלקו בכל שנת מס בהתאם לפחת שנקבע בתקנות לאותה מכונה

שלום ותודה על השורות המעולה שלכם. האם אפשר להשתמש בתיק של עוסק פטור לשניי עיסוקים שונים. לדוגמא: .מכירה של דברים ובנוסף מתן שורות שיעוריי שחיה והידרותרפיה?

תשובה: כן און בעיה לעסוק בכמה עיסוקים ובתנאי שהעיסוקים הללו אינם עיסוקים שעוסק פטור לא רשאי לעסוק בהם, המפורטים במאמר הצעת מחיר לעוסק פטור

שאלה נוספת? האם חייל בשירות חובה וכול לפתוח תיק של עוסק פטור?

תשובה: זאת איננה שאלה מבחינת רשות המיסים אלא השאלה האם הצבא מאשר לו ואת זה צריך לבדוק מול הצבא

שלום, אנו חותם בלשכה ולאחרונה מעוניין להתחיל ללמד יוגה. שאלותיי הן: 1) האם מורה ליוגה וכול להוות עוסק פטור ? 2) האם זכויותיו לקבלת אבטלה ילקחו ממנו ? לתשובתכם אודה

תשובה: כן מורה ליוגה וכול להוות עוסק פטור, והאבטלה תצומצם כגובה ההכנסה כעצמאי

שלום אתר מאוד מושקע ומועיל. רציתי לשאול, אנו מעוניין בפתיחת עוסק פטור, אנו מתכנן אינסטלציה, האם זה בגדר העיסוקים שנותן לפתוח עוסק פטור? או עדיף לקרוא לזה יועץ אינסטלציה או יועץ למערכות מים וביוב, תודה מראש.

תשובה: כן ותקרא לזה מתכנן אינסטלציה זה גם נשמע מאוד מקצועו

אשמח להבין את חישוב תשלום ביטוח לאומי עבור עוסק פטור. 1. לפי אילו אחוזים נעשה החישוב? 2. האם זה הנטו או הברוטו המשפיעים על החישוב? אם לפי הנטו - האם קבלות רבות על הוצאות רבות מורידים את הסכום לתשלום לביטוח לאומי? תודה רבה :) ורד

תשובה: התשלום בביטוח הלאומי הוא על הרווח נטו כפי שמדווח למס הכנסה ואכן הוצאות מקטינות את גובה התשלום לביטוח לאומי. ישנם שני מדרגות מיסוי ישנו סוגי מעמדות תוכלו ללמוד על כך בקישור הבא http://www.mento.co.il/התנהלות-נכונה-מול-הביטוח-הלאומי/ניוזלטר-הנהלת-חשבונות/113/107/

האם בטופס 137 יש צורך לצרף נספח המפרט את כל ההכנסות וההוצאות או פשוט רושמים את סך ההכנסות החייבות במס ואת כל החישובים אנו שומר לעצמו? במידה וכן, האם דו לעשות זאת בטבלת אקסל?

תשובה: כן יש לצרף דוח רווח והפסד, בדוח רושמים נתונים סופים לא חישובים

לצורך מילוי דוח מקוצר (137) אנו צריך לספק טופס 106 של הבן זוג שאינו רשום. טופס זה והיה זמין רק במרץ 2016. זה אומר שנותן והיה לשלוח דיווח למס הכנסה רק באפריל 2016. זה תקין?

תשובה: עליך להגיש את הדוח למס הכנסה רק באפריל לא לפני זה. החודש עליך לדווח למע"מ על המחזור.

אמרת בתשובה הקודמת שעלו לדווח החודש למע"מ על המחזור, אולם אנו עוסק פטור. האם עדיין אנו צריך לדווח למע"מ על המחזור? אם כן, באיזה טופס? המון תודה.

תשובה: בהחלט עוסק פטור מחיוב לדווח פעם בשנה על המחזור שלו ואו דווח בזמן גורר קנס של 750 ש"ח. את הטופס לדיווח היות אמור לקבל בדואר אך נותן גם לדווח באינטרנט או בהגעה למשרדי המע"מ

תודה רבה, חסכת לו 750 ש"ח! דיווחתי דרך האינטרנט על מחזור העסקאות. האם יש צורך לדווח משהו לביטוח לאומי בשלב זה או שיש לחכות לאפריל?

תשובה: שמח שחסכתי לך! לביטוח לאומי און צורך לדווח בכלל רק להירשם במועד פתיחת העסק את שאר הנתונים הם מקבלים ממס הכנסה

שלום. אנו שכורה במשרה מלאה ובנוסף יש לו עוסק פטור שפתחתי בסוף שנה שעברה. דיווחתי למעסיק על פתיחת העוסק. כשכירה, בטופס 101 מה עליו למלא בסעיף הכנסות אחרות ?

תשובה: און צורך לדווח ב-101 על עוסק פטור אלא רק על משכורות אחרות

שלם אנו עובד שכיר וגם עוסק פטור שדווחתי את הדוח מקוון שנתי, שלחו חוב ממס הכנסה שאנו חיוב לשלם. מה אנו אמורה לעשות מרים.

תשובה: דבר ראשון לשלם בכדי להימנע מעיקולים ולאחר מכן לבוא לבדיקת תקינות הדוח השנתי, אנחנו מאוד לא ממליצים להגיש דוח שנתי ללא מיוצג שבקיא בהכנת הדוח השנתי

היו תודה למידע. מעוד שימושו. האם יש מגבלה לצורת ניהול ספר התקבולים? אנו מתכנת ורציתי ליצור לאצמי תוכנה לניהול ההכנסות והוצאות אשמח לתשובתך. תודה מ.ר.ר

תשובה: א. עוסק פטור לא חיוב לנהל ספר תקבולים ותשלומים כך שאם אתה עוסק פטור אתה וכול לעשות מה שאתה רוצה. ב. בספר תקבולים ותשלומים לא רושמים הכנסות והוצאות אלא תקבולים ותשלומים והוא חיוב להוות ספר כרוך לא במחשב

ברצוני לשאול מה לעשות כאשר הוצאתו קבלה שגויה ללקוח. האם אוכל להוציא קבלה נוספת? איך אפשר לבטל את הקבלה הישנה, הרו יש עותקים? ועוד שאלה: הקבלה החדשה שאנו אמורה להוציא הוא על חודש ינואר ויש לו קבלה שהוצאתי כבר על פברואר, האם יש בעיה להוציא קבלה חדשה על ינואר אחרי פברואר???

תשובה: לא ברור כיצד קבלה שגויה שכן בקבלה יש לרשום ולפרט את צורת התקבול למשל אם התקבל שק אז את פרטי השק. בכל מקרה בשביל לבטל קבלה יש להשיג את המקור בחזרה ולבטל את כל ה-3 ההעתקים ביחד, לגבי התאריכים אסור לרשום רטרואקטיבית עליך לרשום כעת עם תאריך של יום הרישום ולפרט בתוכה הסבר

עצמאי שמכיר 45% מהוצאות הרכב שלו צריך לזקוף שווי ? תודה מראש !!!!

תשובה: לא לעצמאים און שווי!!!!!

רציתי לדעת האם אנו זכאות למלא רק טופס 137. אנו מרוויחה (הרבה) פחות מ-60,000 בשנה כעוסקת עצמאית פטורה אך בעלי מרוויח כשכיר כ-100,000 ש"ח בשנה, ויש לו טופס 106. האם נותן למלא את הטופס המקוצר הנ"ל? לא הבנתי אם אנו עונה על הקריטריונים. תודה.

תשובה: לא את צריכה למלא דוח שנתי רגיל וגם לשדר אותו באינטרנט

שלום אנו שכורה ומרוויחה כ 10,000 ש"ח ברוטו בחודש משלמת דרך המשכורת מס הכנסה וביטוח לאומי (נשואה 2 ) השנה פתחתי עוסק פטור צפי הכנסות כ- 80,000 ש"ח. מה צפי תשלומים למס הכנסה וביטוח לאומי ?

תשובה: מאחר וכשכירה את נמצאת במס שולי של 21% על הכנסתך כעצמאית חלקה תמוסה ב-21% וחלקה ב-31%, בביטוח לאומי תשלמו 16.23% בכדי לצמצם עלויות אלו חשוב לאסוף הוצאות ולהקטין את סכום ההכנסה החייבת וכן לבצע הפקדות לקרן השתלמות וקופת גמל לקצבה באופן עצמאי

אם הרווח שלו כעוסק פטור עומד בערך על 1000ש"ח בחודש, האם יש תקרה של מינימום או מקסימום שאנו חיוב לעמוד בה בהפקדות עבור קרן השתלמות? אם כן מה התקרה? תודה

תשובה: און חובה להפקיד בקרן השתלמות, יש תקרת מקסימום לקבל הטבות בהפקדה לקרן השתלמות עליה תוכל לקרוא במאמר הבא

בהמשך לתשובתך אם אנו שכיר ופתחתי עוסק פטור שאינו עונה להגדרה כי נראה לו הממוצע שלו והיה נמוך אילו 500 לחודש ויהיו לו חודשים שלא אעבוד בכלל בתור עוסק פטור ולא ארוויח שקל, אז איזה טופס אנו צריך למלא בכדי שהם יבינו שאנו עוסק שאינו עונה להגדרה ?

תשובה: ההגדרה של עצמאי שאינו עונה להגדרה הוא הגדרה בביטוח לאומי ואיננה קשורה להיותך עוסק פטור, ממלאים טופס שינוי מעמד בביטוח לאומי ובו מגדירים ע"פ הכנסה וע"פ מספר שעות עבודה את העמידה בכללים לעצמאי שאינו עונה להגדרה ושאינו מבוטח בעקבות כך

שלום, אם אנו עוסק פטור וחוץ מזה אנו מקבל מלגה פטורת מס בגובה 4000 בחודש, זה אמור להפריע? והאם בהצהרת הון אנו צריך להצהיר על זה? תודה רבה

תשובה: המלגה איננה קשורה לעוסק הפטור ואיננה מפריעה, עליך לדווח עליה בדוח השנתי כהכנסה פטורה

יש לו שאלה: אנו ואישתי שכורים ומשלמים ביטוח לאומי כשכירים. אישתי בנוסף עוסקת פטורה. להפתעתנו קיבלנו לשלם כ- 12,000 ש"ח עבור ביטוח לאומי, כאשר 10,000 כקנס עבור שנת 2015. אנו מצוין שיש לנו רואה חשבון. האם עוסק פטור מחיוב בביטוח לאומי? תודה.

תשובה: עוסק פטור חיוב מס הכנסה וביטוח לאומי כמו כל עצמאי, הוא פטור רק ממע"מ. מאחר ואתם שכורים ומנצלים את המדרגה הנמוכה במשכורתכם, על ההכנסה מהעסק והיה 16.23% ביטוח לאומי. אם רואה החשבון לא דאג לרישום בהתאם יש לכך גם השלכות על הזכויות בביטוח לאומי.

אנו מרצה במכללה מטעם בו"ס מקצועו שהמכללה חכרה, לרצף מס' חודשים (ביחד 6). לא עלה בדעתי שאינם מתכוונים לשלם בתלוש, ולקראת התשלום לחודש ראשון, ביקש בו"ס שאגיש חשבונות. אנו עוסק פטור, ורוצה לשמר זכויות בסיסיות: פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל. מה אוכל לדרוש - האם החוק מגן על זכויותיו?

תשובה: זכויות כמו פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל, הם חלק מהזכויות המגיעות לעובד שכיר באם מתקיימים יחסי עובד מעביד. לתורך בחינת סוגיה זאת דרושים הרבה נתונים ומומלץ להיוועץ בעו"ד מומחה בדיני עבודה שיוכל להכריע האם יש בסיס לתביעת זכויות עובד

פוטרתי החודש ואני מאוד רוצה לקדם את העסק (עוסק פטור) ולצאת לעצמאות...האם ההכנסות בשאיפה שיהיו במהלך השנה יקוזזו מדמי האבטלה או הכנסות לאחר תום זכאות האבטלה לא יקוזזו

תשובה: ההכנסה מעסק מחולקת באופן שווה על פנו השנה כך שלא משנה אם בחודש אחד הרווחת הרבה ובחודש אחר מעט ועשה ממוצע שנתי. מדמי האבטלה יקוזזו הכנסותיך לאותו חודש, וכמובן לאחר הדוח השנתי ועשה תיקון רטרואקטיבי לשנת המס בהתאם לדוח השנתי שיוגש ולפיו תקבע סופית גובה האבטלה

האם אנו נדרש להוכיח שאנו בעסק פחות מ- 20 שעות שבועיות. ומה המשמעות מול ביטוח לאומי

תשובה: בטופס קביעת מעמד בביטוח הלאומי הך נדרש להצהיר על מספר השעות בהם הנך עובד כעצמאי, להצהרה זו השלכות הן על הקבועה האם תהיה מבוטח והן על בקשות שינוי מעמד בעתיד אשר יתבססו על הצהרתך הראשונות ולכן מומלץ להצהיר רק אמת

שלום. אנו שכיר במשרה מלאה ומעוניין בנוסף לפתוח תיק של עוסק פטור. העיסוק הזה והיה קטן משמעותית מ- 20 שעות שבועיות. מה מהשמעות מול ביטוח לאומי ומס בריאות.

תשובה: ישנם 3 מבחנים שונים אשר קובעים את המעמד כעצמאי בביטוח לאומי, אחד מהם הוא מבחן ה-20 שעות, שאם אינך עובד 20 שעות שבועיות, וגם אינך עומד בשני המבחנים האחרים אזי תוגדר כעצמאי שאינו עונה להגדרה ואינו מבוטח לאירועים שיקרו בעקבות העבודה כמו תאונת עבודה

אנו שיננית שעובדת כשכירה ב3 מקומות עבודה שונים. באחד המקומות הציעו לו להפוך לעצמאות ובמקום לקבל את 30% שלו, לקבל 36%. ממוצע השכר שלו נטו לחודש מכל מקומות העבודה הוא כ5000 ש"ח. עכשיו אנו מתלבטת אם שווה לו להיהפך לעצמאות בכל המקומות (ב2 מקומות עלות התלוש הוא 11%!) או להישאר שכורה

תשובה: כשורה את מקבלת בון 30%-50% הטבות בתנאי עבודה לכן 36% במקום 30% מהווים הגדלה של רק 20% ולא נראה כמשתלם. לא ברור מדוע את משלמת 11% לתלוש, זה בפירוש לא משהו חוקי שיכולים לקחת לך כשכירה

יש מרפאה שבה אנו יכולה למכור אביזרים באופן עצמאי. האם אוכל כעוסקת פטורה להזדכות על עלות האביזרים שאנו רוכשת? והאם בכלל שיננית יכולה להוות עוסקת פטורה? תודה רבה

תשובה: כל עצמאי וכול להזדכות על הרכישות שלו, שיננית למוטב הבנתי איננה מרפאת שיניים ויכולה להוות עוסקת פטורה, ובכל מקרה כדאי לבדוק כדאיות להוות עוסק מורשה בנסיבות אלו, וכדאי שתבואי ליעוץ

שלום רב, אנו שכורה מקבלת 7000 ש"ח בחודש. האם אנו יכולה לפתוח עוסק פטור?? האם זה יפגע לו בשכר החודשי כשכירה??

תשובה: את יכולה לפתוח עוסק פטור, השכר שלך כשכירה לא ישתנה

שלום, מבחן השעות לביטוח לאומי הוא שבועי, חודשי או שנתי? יתכן שחודש אחד אעבוד 100 שעות ובאחר בכלל לא.

תשובה: המבחן הוא שבועי אבל על פי ממוצע שנתי, אם עבדת בחודש אחד 100 שעות ובשאר השנה כלום אז הממוצע השנתי והיה 2 שעות לשבוע

שלום אנו מוהל מכניס כ3000 בחודש חוץ מזה יש לו מלגה של 4000 ואישתי מכניסה 6500, האם אפשר לפתוח עוסק פטור (האם זה מחושב וחד עם משכורת בן הזוג?) וכמה אחוזים בערך אצטרך לשלם מהכניסה שלו כעוסק פטור? (יש לכם אתר ופה ונוח)

תשובה: כן תוכל לפתוח עוסק פטור רק לצורך עיסוקך כמוהל, כל שאר ההכנסות שציינת לא קשורות לעסק. קשה להעריך מה יהוו המיסים שכן זה תלוי בהרבה נתונים אישום, כמו מספר ילדים למשל ולכן צריך לבוא לייעוץ פרטני

אשתו הוא עוסק פטור ואני שכיר עם רכב ליסינג מהעבודה שבעיקר אשתו נוסעת בו. האם הוא זכאות לקבל החזרים כלשהם על הרכב שכן העסק שלה מצריך נסיעה על בסיס יומי?

תשובה: במידה והוא אכן מוציאה כספים על הרכב אז יש בסיס להחזר אבל אם הרכב נותן מהעבודה כולל כל ההוצאות והוא לא משלמת כלום אז און אפשרות לקבל הוצאה על מה שהמעסיק שלך כבר רשם עליו הוצאה וממילא לא אשתך שולמה על ההוצאה

שלום, במהלך שנת 2016 סגרתי עוסק פטור שהיה ברשותו. כעת כשאני מגיע לדווח את הדוח השנתי באתר רשות המיסים הוא רושם לו: "סוג תיק סגור או לאחר שנה אחרונה להגשה". האם היותו צריך להגיש את הדו"ח כבר במהלך 2016 בגלל הסגירה של העסק או שלא צריך להגיש דוח בכלל..? מה אתם מציעים לעשות.תודה

תשובה: ממליץ להגיע פיזית לפקיד השומה ולבדוק מדוע האופציה לשידור הדוח לא פתוחה, ובמידה ומשחררים אותך מהגשת דוח מכל סיבה שהוא (דבר שנשמע לא הגיוני) לדרוש לקבל אישור בכתב על כך. אפשרות אחת הוא שמעולם לא פתחו לך תיק במס הכנסה, אם מדובר היה רק בפעולות ב-2016

עוסק פטור. האם באחזקת הרכב המוכרת למס ב 45% נותן לרשום גם את הבלאי השנתי - 15% מערך הרכב?

תשובה: בהחלט הפחת של הרכב מטופס הפחת יועבר לדוח רכב ויוכר ממנו גם כן רק 45%

שאלה אחרונה - האם לאחר שאנו מקבל עוסק פטור אנו צריך לדווח לביטוח לאומי או שזה כבר מדווח להם אוטומאטית? תודה רבה ליאור

תשובה: בהחלט מיד לאחר פתיחת עוסק פטור יש להודיע למס הכנסה וגם לשנות מעמד בביטוח הלאומי. את גובה ההכנסה הביטוח הלאומי מקבל אחת לשנה מתוך הדוח השנתי שמוגש למס הכנסה

שלום רב, אנו עובד שכיר ופתחתי גם עוסק פטור, כאשר אנו רוצה לקבל קבלה על העסק, האם בקבלת מס שאנו מקבל חיוב שיהיה רשום על שם העסק הפטור ? וישנם הוצאות המוכרות לעסק הפטור אך כל אחד יש לו אחוזים מסוימים של זיכוי במס, מאיפה אנו וכול לקבל את האחוזים שמולם אנו יתקזז עם מס הכנסה. תודה

תשובה: כן בעקרון על כל מסמך הוצאה אמור להוות רשום השם של העוסק, ושנה הקלה רק לגבי הוצאות כמו ארנונה, חשמל, טלפון שכן לעיתים הם רשומים על שם בעל הנכס. הזיכוי במס שאתה מקבל הוא בגובה המס השולי שלך וגובה התשלום לביטוח לאומי

הו רולנד, עסקו קם ביולי 17 וההכנסה השנתית החייבת תהיה 60 אלף (אחרי הוצאות). בביטוח לאומי אמרו לו שלם לפי 10000 כל חודש למרות שבהיבט שנתי זה 5000 לחודש.הם צודקים ? אז החישוב הוא חודש ?רבעוני?שנתי? תודה !

תשובה: החישוב הוא חודשי כאשר ההכנסה החודשית נקבעת לפי ההכנסה השנתית חלקו מספר החודשים שהעסק היה קיום

יש לו הכנסה מעבודה של 3500 שח מעבר לזה יש לו עוסק פטור ועסק קטנטן שמכניס בערך 1000 שח בחודש בממוצא השנתי ( און כמעט הוצאות ) כמה אצטרך לשלם בסוף שנה למע"מ וביטוח לאומי ? (אם ל2 קטנטנים נשואה ) כמה אצטרך לשלם לרואה חשבון או שכדאי במקרה כזה להגיש לבד את הניירת ?

תשובה: כעוסקת פטורה את אינך משלמת מע"מ, מהנתונים שרשמת גם מס הכנסה לא תשלמו. לגבי ביטוח לאומי, זה תלוי באיזה מעמד את רשומה שם ובהתאם לזה זה ינוע בון אפס ל-60 ש"ח לחודש. עלות הגשת דוח שנתי לעוסק פטור הינה 1250 ש"ח או 1750 כולל טיפול שוטף. אנחנו לא ממליצים להגיש דוח שנתי לבד.

שלום, האם בהצהרת עוסק פטור לכלול בסכום את התשלום עבור הנסיעות שקיבלתי? (בקבלות שנתתי הסכום הכולל כולל את הסכום עבור הסדנא והסכום עבור הנסיעה)

תשובה: בהחלט כן, הנסיעות הם חלק מהתקבולים ומהווים חלק מהמחזור העסקי

אנו עוסקת פטורה, עובדת מהבית ומוכרת את תוצריי דרך האנטרנט ומקבלת ביטוח לאומי עקב נכות, יש ומים שלא יכולה בכלל לעבוד עקב מצב רפואי המחזור השנה מצריך ממנו לעבור לעוסק מורשה אבל אנו חוששת שאאבד את הביטוח לאומי האם נותן להשאר עוסק פטור? ועד איזה סכום מותר לו לעבוד מבלי לפגוע בבי

תשובה: אם חצית את תקרת העוסק הפטור לא תוכלו להמנע מלהפוך לעוסקת מורשה. לעניין הפגיעה בקצבת נכרות בביטוח הלאומי יש לבחון את הרווח הנקי על ודו הצבתו בסימולטור באתר הביטוח הלאומי ולראות בכל סכום הכנסה כמה זה פוגע

שלום, פנסיונר כבר שנתיים ומקבל קיצבת זיקנה רק מביטוח לאומי.עובד חלקית בינואר 18פוטרתי והחלטתי לנסות לפתוח עסק למכירה באינטרנט,און לו נסיון ואני בנתיים לומד את העניין.האם אנו מחיוב להצהיר במס הכנסה וביטוח לאומי על פתיחת העסק? אנו מדבר על רווחים זעומים אם יהוו תודה

תשובה: כן אתה מחיוב

שלום אנו גמלאי המדינה. פתחתי תיק עוסק פטור. אנו צריך רכב להגיע לעבודה, האם עסקת ליסינג תפעולי והוצאות הדלק וחשבו להוצאות מוכרות בעניין מס הכנסה.? תודה

תשובה: 45% מהוצאות הרכב יוכרו לעניין מס הכנסה כהוצאות רכב מוכרות

שלום רב יש לו עוסק פטור אך לא הייה שום הכנסה ב 2017. האם אנו צריך בכל זאת לדווח דוח שנתי למס הכנסה עד 30.4 אפילו כשלא היו לו הכנסות?

תשובה: כן בהחלט אם נפתח תיק חובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה. וחד עם זאת אם העסק נסגר ישנם מקרים שנותן להגיש בקשה כי לא היותה פעולות ולבקש לבטל את הדרישה להגשת הדוח, רק שלעיתים ההתעסקות בכך יותר קשה מהגשת דוח שנתי למס הכנסה

אנו עוסק פטור שמוציא קבלות. בון היתר אנו מגיש בקשות להחזר הוצאות נסיעה יחויב להוציא קבלה שמתקבלים ההחזרים , תכלס זה לא באמת הכנסה זה מנפח את המחזור ומקרב אותו לתקרת עוסק פטור שנתית. מה עושים ?

תשובה: אכן כאשר אתה משלם ושירות את הנסיעות זה מנפח את המחזור ואין מה לעשות. אתה צריך לחפש דרך שישלמו את הנסיעות ושירות לנותן שורות ההסעות ולא דרכך

שלום, האם עוסק פטור שעובד מהבית וכול לרשום הוצאה חלקית של תשלומו ועד הבית? תודה רבה.

תשובה: במידה והעסק מתנהל מהבית אז אכן נותן לדרוש חלק יחסי של הוצאות ועד הבית בהתאם למספר החדרים בבית

פתחתי עסק פטור לקראת סוף שנה האם עלו לדווח בדוח השנתי על כל ההכנסות משכר עבודה מתחילת שנה?

תשובה: כן

שכורה. יוצאת לפנסיה (גיל 67) בעוד חודש ואז אתבוע קצבת אזרח ותיק. פתחתי עוסק פטור הצהרתו על הכנסה צפויה של 5000 ₪ ומעל 20 שעות. לשבוע.קיבלתי מקדמה לביטוח לאומי 824 ₪. בינתיים לא משתכרת. .אנו אם אקבל קצבת אזרח ותיק כמה אשלם ביטוח לאומי? כמה צריכות להוות היקף שעות עבודה שלו ושכר כדי לשלם מינימום ביטוח לאומי. ומה אחוז התשלום של ביטוח לאומי אעבוד מהבית. איזה סוג של הוצאות ואיזה אחוז של הוצאות בבית חשמל/מים וכו' מקובל לניכוי/זיכוי מס.

תשובה: כמקבלת קצבת אזרח ותיק תשלמו שקלים בודדים בלבד. באתר הביטוח הלאומי יש מחשבון שיעזור לך להבין כמה תקבלו קצבת אזרח ותיק. על סוגי ההוצאות תוכלו לקרוא במאמר דוח רווח והפסד, והוצאות הבית תוכלו לדרוש כחלק יחסי לפי מספר החדרים בבית

שלום רב ברצוני לפתוח עוסק פטור לעסק שנותן שרותי הסעה ופינוק לחתן כלה（לימוזין）.ברשיןן הרכב של הלימוזין רשום （השכרת רכב）. הרכב ישמש רק לעבודה.האם אוכל להגיש הוצאות רכב במלואן（ולא 45％）?

תשובה: במידה והרכב לא ישמש אותך באופן פרטי והוא יחנה לאחר שעות העבודה בחניון של העבודה ולא בביתך הפרטי אזי נותן והיה לדרוש 100%

האם על עוסק פטור להגיש הצהרת הון כל שנה וחד בנוסף לדוח שנתי? והאם חובה להגיש דוח שנתי לעוסק פטור בשנתו הראשונה כשלא היתה פעולות כלכלית והוגשה הצהרת הון? תודה מראש

תשובה: הצהרת הון איננה מוגשת כל שנה אלא אחת לכמה שנים בממוצע כ-5 שנים ורק כאשר יש דרושה להגשת הצהרת הון. דוח שנתי יש להגיש כל שנה שהעסק פתוח ברשויות גם אם לא היותה פעולות

שלום אנו עוסק פטור מחודש מרס השנה.....וגם גמלאי המדינה. בעבודה אנו חיוב ניידות. בכוונתי להכנס לעסקת רכב ליסינג פרטי תפעולי האם ההוצאות יהוו מוכרות לעניין מס הכנסה וכמה?

תשובה: עסקת ליסינג הוא בדיוק כמו רכישת רכב בתשלומים ויש להקים נכס בטופס הפחת עליו יינתן 15% פחת בשנה ומתוך זה יוכרו 45% כהוצאות רכב מוכרות לצורך מס הכנסה

הו ,התחלתי לעסוק בשיווק אינטרנטי בחברה זרה לפני כמה חודשים חשבתי שאהיה שכיר אבל און תלושים רק העברות בנקאיות ולמעשה אנו צריך להירשם כעוסק, האמנם ? האם יעשו לו בעיות ברישום רטרו לתחולת 2018 ? אילו כדאי להירשם מכאן ואילך ולהוציא קבלות על ההכנסות שהיו טרום הקמת העסק ? תודה.

תשובה: בהחלט מומלץ שתירשם כמה שיותר מהר ותרשום את תקבוליך

השאלה לאיזה מועד אפתח את התיק ? אם אצהיר על פתיחת עסק בפברואר האם אקבל קנס ?

תשובה: לא קיימת אופציה לפתיחת תיק לתאריך רטרואקטיבי

שלום רציתי לשאול אם יש לו עסק בתחום הסלולר ועל הדרך אנו עושה גם משלוחים אנו משכיר רכב ליום שלם ועושה משלוחים ביום הזה כמובן שיש לו גם הוצאות דלק וגם הוצאת שכירות רכב. השאלה האם אנו וכול להיזדכות 45% על הוצאות אלו אפילו שזה לא תחום העסק (בחשבונות שאנו מוציא אנו כותב משלוח)

תשובה: און שום בעיה לדרוש 45% מהוצאות הרכב. מומלץ שתיידע את סניף המע"מ על הוספת עיסוק

אנו עוסק פטור ומגיעה לתקרה כרגע ההכנסות עומדות על 98000 התקבול הבא עומד על 2000 והוא בעצם מחולק חלק בתוך התקרה וחלק כבר מחיוב במעמ. האים על 1003 מתוך זה אנו מוציאה רק קבלה ואז על היתרה 997 מוציאה חשבונות מס?

תשובה: את רושמת קבלה על כל ה-2000 וניגשת למע"מ להגשת בקשה לשינוי מעמד לעוסק מורשה והגשת דוח שבו ורשמו 99,003 עסקאות פטורות ו-852 עסקאות חייבות ו-145 ש"ח מס על העסקאות. עד למועד שתהפכי בפועל לעוסק מורשה אסור לך לרשום חשבוניות מס, אלא את רק משלמת את המע"מ

שלום. אנו שכיר ובמקביל עוסק פטור. הרווחתי ודווחתי בדוח השנתי 1301 על 89,000 הכנסה בשכיר ו 46,000 הכנסה בפטור. קבלתו מכתב ממחלקת גבוה בביטוח לאומי שיש לו חוב אליהם! לפיהם, הכנסת השכיר היתה 120,000 והעצמאי כפי שדווחתי (46K), ולדעתם חיוב כעצמאי דמי ביטוח 8625 שח. הכיצד??! תודה

תשובה: בשביל לבחון את מה שאתה מציג צריך בדיקה של נתונים וייצוג להוצאת נתונים מהמחשב, הסיבות לתחשיב שלהם יכולות להוות מוצדקות ויכולות להוות שנובעות משגיאה או שלך במילוי הדוח השנתי או שלהם , אך אתה זקוק לטיפול פרטני ולא משהו שנותן לפתור ברשת

היו לו הכנסות השנה של כ-80,000 ש"ח ורק השבוע אנו הולך לפתוח תיק. כמובן שאדווח על כל ההכנסות. האם אנו צפוי לקנסות ?

בהמשך לתגובתי הקודמת: ההכנסות המדוברות הם החל מחודש מרץ.

תשובה: יותר מאשר ללכת לפתוח תיק ולדווח באופן מודי על ההיסטוריה השנה לא נותן לעשות, כך שרוב הסיכויים שלא יחפשו אותך שתקנת את מה שנעשה בשוגג. מה שכן הטעות הזאת תעלה לך הרבה כסף בביטוח לאומי

הו רונלד תודה על הפורום. פרסמתי שאלה לפני שבוע אך טרם נעניתי. ביטוח לאומי מבקש ממנו 9900 שח על הכנסתו כעוסק פטור ב 2017 אף שהכנסתי 46,000 שח. כשכיר הכנסתו ודווחתי 89,000 (ושלמתי בטוח לאומי כמובן) אך הם רשמו 120,000. כיצד? הם חשבו ברוטו אילו?אשמח לעצה לגבי שתי סוגיות אלה.תודה

תשובה: שאלת בתגובה 180 וקבלת תשובה בתגובה 181

שלום למומחה, אנו עוסק פטור מזה עשר שנים, הונו גרפיקאית, כרגע הוצעה לו משרה כמרצה בתחום במכללה, אך אם ארשם אצלם כשכירה ישלמו לו נסיעות ואם ארשם כעצמאית הם לא מוכנים לשלם נסיעות בגלל שאין יחסי עובד מעביד. שאלתי - האם כדאי לו להרשם כשכירה אצלם? סה״כ השכר השעתי שהוצע הוא דו גבוה

תשובה: על פניו נראה שעדיף להוות שכורה, לאור העובדה שכשכירה תקבלו גם זכויות עובד כמו למשל הנסיעות

הו, נרשמתי כעוסק שנותן שרותי שיווק לעסקים באינטרנט ללקוחות בחול שאינם תושבי ישראל. קיבלתי לפני כן הסבר מיועץ מס לפני והייתי אמור לפתוח תחולה תיק במעמ ואח"כ עוסק פטור במס הכנסה. משום מה במע"מ אמרו שאין צורך בפתיחת תיק אצלם ופתחתי תיק רק במס הכנסה, זה תקין ?

תשובה: לא זה לא תקין, במע"מ טעו להבין אותך, עסק שקונה מוצרים בחו"ל ומוכר בחו"ל אז אינו צריך להרשם במע"מ, אבל עסק שנותן שורות מהארץ לחו"ל בהחלט חיוב להרשם ואף מומלץ לו להרשם כעוסק מורשה שאחרת אתה עלול להפסיד הרבה כסף. ממליץ לקרוא את המאמר על תשלומים בחו"ל

הו עוסק פטור, האם את ההפקדה לקרן השתלמות (הפקדה שנתית של 18,240 ש"ח) רושמים בדוח ההוצאות וההכנסות כהוצאה וכל מקטינים את הרווח השנתי?

תשובה: לא את ההפקדה לקרן השתלמות כעצמאי רושמים בדוח השנתי בשדה 136

תודה על התשובה אם כך בהנחה שסה"כ הרווח השנתי שלו הוא 38.000 שקל ואני רוצה להפחיתו על ודו הפקדה לקרן השתלמות (נניח על מנת לא להכנס לסף של תשלום לביטוח לאומי וגם לשלם פחות מס). האם רישום בשדה 136 יקטין את הרווח השנתי ל 20,000 שקל?

תשובה: הפקדה לקרן השתלמות יכולה לתת הטבה של מקסימום 4.5% מההכנסה החייבת, כלומר על הכנסה של 38,000 הניכוי והיה מקסימום 1710 ש"ח

שלום למומחי מנטו אנו מעוניינת לפתוח עסק קטן של הדרכות הורים. און לו לקוחות פוטנציאלים ואני למעשה לא יודעת אם בכלל אצליח לייצר הכנסה. האם אנו חויבת לפתוח תיק עוסק פטור בלו בכלל לדעת שתהיה לו הכנסה? מה עושים במקרה כזה? תודה רבה!

תשובה: כן בכדי לעסוק צריך להוות רשומים כעוסק, אם לא תצליחו ייווצר בטח הפסד כי לבטח תשקיעו בפרסום וכדומה וגם על הפסד צריך לדווח

האם בהצהרת עוסק פטור יש לכלול את הניכויים למס הכנסה? או רק את הנטו לבנק?

תשובה: בהצהרת עוסק פטור יש לכלול את הברוטו שבקבלות ההכנסה.

שלום, אם מפיק חשבוניות באינטרנט, מה שמכונה חשבונות ירוקה. האם צריך להדפיס אותה ולתייקה בקלסר הנהלת חשבונות ?

תשובה: און צורך להדפיס

הו, ב-2017 היותו עוסק פטור ובמהלך 2018 הפכתי למורשה.אנו אוסף מסמכים לדוח 2018 וגיליתי שהחשבונות האחרונה ב-2017 לא דווחה בדוח 2017 , מה עושים ?

תשובה: זה מאוד תלוי בגובה הסכום, האם זה סכום מהותי, האם זה סכום שגורם לחציית התקרה ב-2017? אם לא נותן לרשום ב-2018 ולצרף מכתב הבהרה על הטעות ועקב או המהותיות השגיאה מתוקנת לדוח 2018. אם מהותי אז און מנוס מתיקונים ב-2017

הו, אנו עוסק פטור ורווק שמנהל משק בית משותף עם בת זוג ויש לנו 2 ילדים. האם אנו וכול לבצע דחיית נקודת זיכוי לשנת 2019 או שרק האישה יכולה (שוב , אנחנו לא נשואים) ? בטופס 116ד נרשם בפירוש "הנני מבקשת" אבל אילו שם הכוונה למקרה של זוג נשוי... תודה רבה, יוסי.

תשובה: דחיית נקודות זיכוי אפשרות רק לאישה

האם קניות הוניות שההכרה במס עליהם הוא כבלאי ירידת שווי (חלק יחסי כל שנה) כגון: רכב , מכשיר סלולר וכו' הם לפי החלק היחסי של השנה תלוי תאריך הקניה? כלומר עם קניתי מכשיר סלולר בנובמבר - האם כל ה-33% מוכרים מעלות המכשור מוכרים באותה שנת מס? או חל רק חלק יחסי?

תשובה: באותה שנה יוכר רק חלק היחסי של השנה כפול אחוז הפחת, למשל אם נרכש באמצע שנה יוכר חצי מהפחת השנתי

בהמשך לשאלה הקודמת: הכרה במס על רכישה הונית, האם אמורים להצהיר ולהגיש כל שנה את הקניה גם בשנות המס הבאות? סלולרי מוכר ב-33% כל שנה , ואילו רכב מוכר ב-15% כל שנה, למשך כמה שנים? והאם ממחיר הקניה המקורי או מהשווי לאחר הירידה של השנה הקודמת?

תשובה: בטופס הפחת אותו מצרפים לדוח הרווח והפסד נרשם מחיר הקניה, הפחת השנתי ויתרת המחיר להפחתה בשנים הבאות. הפחת השנתי הוא תמיד ממחיר הרכישה, כך שרכב לאחר 6.67 שנים והיה בעלות מופחתת של אפס בספרים ובעת מכירתו יחויב ברווח הון

רכב במחיר קניה של 100אלף ש"ח - כל שנה הפחת והיה 15אלף ש"ח, כלומר גם בשנה הראשונה וגם בשנה השישית יוכר ערך פחת של 45% מ-15אלף? ואם אנו מוכר לאחר שנה, אז 15אלף מוכרים במס, אבל בשנה אחרי יש לו רווח הון של כ~85אלף ש"ח עליו אנו אשלם מס הכנסה וביטוח לאומי? זה הזוי - אנו יוצא מופסד

תשובה: רווח ההון הוא הסכום שתרוויח בון מחיר המכירה ליתרת השווי בספרים, כך שאם היתרה בספרים הוא 85,000 מכירה ב-90,000 תייצר רווח הון של 5000. על רווח הון המיסוי הוא 25% ואין ביטוח לאומי

שלום וברכה, כעוסק פטור היותו רוצה להבין מה מקסימום השעות ומקסימום ההכנסה שאפשר לעבוד ולא לשלם ביטוח לאומי (להשאר בהגדרת עוסק שאינו עונה להגדרה) האם 15 ש"ש, והכנסה של פחות מ50% מהשכר הממוצע לא מחוייבים בתשלום דמי ביטוח לאומי?

תשובה: ישנם שני אפשרויות: אם פחות מ-11 שעות עבודה בשבוע אז אפשר להרוויח עד חצי שכר ממוצע במשק ואם בון 12 ל-19 שעות עבודה אז אפשר להרוויח עד 15% שכר ממוצע במשק

נסעתי נסיעה עסקית לחו"ל, לא אספתי קבלות אשל, האם נותן להכיר ללא קבלות ?

תשובה: מדניות מס הכנסה הוא שלא

מבררת עבור אישה בת בת 73 אשר פתחה תיק עוסק פטור כמו כן הוא מקבלת קצבת זיקנה מביטוח לאומי כמו כן הוא מקבלת פנסיה ממקום עבודה האם ההכנסות שלה מביטוח לאומי ופנסיה נכנסות לחישוב התקרה לפטור ממע"מ או שמדובר אך ורק על ההכנסות מהעסק עצמו?

תשובה: ההכנסות שלא מהעסק לא קשורות לעסק ולא וחשבו לחלק מהמחזור שלה

נפלא ההתייחסות שלכם. אנו עוסק מורשה, ביולי 2018, היה לו תאונת עבודה, ניתוח בקרסול, מחזור העסקאות שלו ב-2017 היה כ-125 אלף ב2018 - 119 אלף, השנה 2019 לא ועלה על 100 אלף. בת 63. קשה לו לעבוד . הבנתי שברשות המיסים יכולים להתחשב, בגיל, בתאונה, בנכות, ולהפוך אותו לעוסק פטור.

תשובה: החוק היבש דורש 2 מחזור נמוך מתקרת העוסק הפטור בכדי להפוך לעוסק פטור וחד עם זאת להגיש בקשה תמיד אפשר ובמקרה הגרוע יגידו לחכות.

הו, הגשתו דוח שנתי שיש בו החזר מס ורציתי לדעת האם יש מגבלת זמן למס הכנסה לקלוט את הדוח ולהחזיר לו את המס ששולם ביתר ?

תשובה: קליטת דוח שנתי להחזר מס יכולה לקחת אצל פקיד שומה אחד שבוע ואצל השני שנתיים כך שזה מאוד תלוי לאיזה פקיד שומה אתה שיוך. מרגע שהדוח נקלט, יש להם בעקרון חצי שנה להחזיר את הכסף, אך גם זה לא תמיד קורה בזמן. הדבר היחיד שנותן לעשות בכדי לזרז תהליכים זה לשדר את הדוח בטרם הגשתו

שלום, שאלה בנוגע למסלולי שכר דירה: האם אפשר בשנת מס אחת לבחור מסלול מסויים ובשנה שלאחריה מסלול אחר וכך לזגזג בון המסלולים כל שנה בהתאם לכדאיות הכלכלית ?

תשובה: כן כל שנה עומדת בפני עצמה

אהלן, אנו עוסק עצמאי ויש לו כנס בחול בפברואר שחשבוניות ההוצאות בגינו (טיסות ולינה) עם תאריך דצמבר. אפשר להכיר בהוצאה בפברואר ? מה קובע תאריך החשבונות או תאריך הכנס ?

תשובה: אפשר להכניס בדוח רווח והפסד הוצאה עתידית בגין נסיעה לחו"ל ואז בשנה של הנסיעה בדוח נסיעה לחו"ל להפחית את ההוצאה שנרשמה מראש

בהמשך לתשובתך ל-224, איך טכנית עושים את זה ? באיזה סעיף ב-1301 ?

תשובה: ב-1301 מכניסים תוצאה סופית של דוח הרווח והפסד, את ההוצאות רושמים בנספח של הדוח שנקרא דוח רווח והפסד. אם לא עברת הכשרה מתאימה להכנת דוח שנתי מומלץ מאוד שלא להגיש לבד ללא איש מקצוע

הו, אנו עוסק פטור גרוש עם 2ילדים שגרים אצל האימא. האם אנו זכאי לנקודה זיכוי בגלל מזונות וגם לנקודה בגלל כלכלת ילדים שלא סמוכים לשולחני ?

תשובה: בגין כלכלת ילדים אתה זכאי באם זה משולם ע"פ פסק דון. לגבי מזונות אישה צריך גם פסק דון וגם שתהיה נשוי בשנות בכדי לקבל

ירשתי דירה ואני משכיר אותה בסכום שנתי של 72 אלף. אם שווי הדירה הוא 3.6 מליון ומעלה והפחת שנתי2% און רווח ולא משלמים מס במסלול המס השולי. האם זה 2% או יותר ? האם שווי הדירה הוא מחיר הקניה המקורי או שוויה ביום שירשתי ?

תשובה: הפחת מחושב על מחיר הרכישה של מי שרכש אותו ולא על השווי וחד עם זאת יש תחשיב מיוחד לתוספת בגין אינפלציה שגורם לזה להוות יותר מאשר ה-2% אבל כנראה לא ביחס לשווי של היום

שלום ותודה רבה על כל המודע רציתי לשאול, פתחתי עוסק פטור השנה בסוף חודש מאי האם עליו לדווח גם על הכנסות (לא בתלוש) שנכנסו לפני פתיחת העוסק פטור? האם מומלץ להוציא קבלות רטרואקטיבי על אותן ההכנסות? בנוסף, האם לעוסק פטור יש החזר כלשהו על הוצאות?

תשובה: כמובן שעליך לדווח על כל הכנסותיך גם בתקופה שניהלת עסק ללא רישום. וכמובן שהוצאות מקטינות את ההכנסה החייבת וחוסכות לך מיסים.

שלום האם עוסק פטור צריך להוציא חשבון עסקה וקבלה או שמספיק רק קבלה ? במידה ואני מפיק את 2 המסמכים האם אנו צריך לרשום בתוכנת חשבונות הממוחשבת גם את הקבלה ?

תשובה: בפרקטיקה מקובל לנהל רק קבלה שזה מה שהוראות ניהול ספרים מחיבות. חשבון עסקה הוא כלל לא מסמך רשמו, לעומת זאת חשבונות עסקה נדרשת על פי חוק מע"מ אך בפועל און הקפדה על כך וזה דו מיותר.

תודה על התשובה ! ברשותך שאלה נוספת: אנו מכיר ב-45% מהוצאות רכב , מישהו זרק לו שבמכירה שלו צריך להתחשב בחלק שלא הוכר , זה נכון ?

תשובה: זה נכון אבל ברווח הון של רכב החלק הלא מוכר שונה והוא לא 45% אלא הוא מחושב לפי ק"מ של שימוש בכל שנה והחלק של ה-9900 ק"מ הראשונים לא מוכר

אז זה לא מכפילים את הרווח או הפסד ממכירת רכב ב-45% אלה: אם ה-55% הסתכמו ל-22 אלף שקל והרכב נסע 15 אלף קמ בשנה , החלק בהוצאות שלא הוכרו לעניין רווח הוא 22000*9900/15000 ?? זה משנה מה שנת הרכב כי קראתי שהחל מ-2010 הק"מ לא משפיע על חישוב ההוצאה שאפשר להכיר ?

תשובה: להוצאות שוטפות תמיד מוכר 45% ולרווח הון לפי תחשיב הק"מ לא קשור לשנת הרכב

שלום, אנו שכיר ובתלוש מדרגת המס השולי הגבוהה הוא 35%. יש לו הכנסות מהשכרת 2 דירות בסך של 6600 ש"ח לחודש. מה שיעור המס של החלק החיוב במסלול הפטור ?35% כמו בתלוש או 31% לפי מדרגה פסיבית ? תודה רבה

תשובה: 35%, המדרגה של 31% הוא המדרגה המיסוי המינימאלית להכנסות פאסיביות משכר דירה והוא עולה לפי המס השולי עד ל-50%

תודה רבה ! ומה קורה אם לו ולאשתי מדרגות מס שונות , למי מייחסים את ההכנסות משכר דירה ? נניח הוא מדרגת מס 20% ועולה למינימום של 31% ואני ב-35%.

תשובה: הכנסה פאסיבית משויכת בדוח השנתי לבן הזוג עם ההכנסות הגבוהות יותר מיגיעה אישית למעט במקרה שמדובר בנכס מירושה או שקיים שנה לפני הנישואין

שאלת המשך: אנו בוחר במסלול 10% ומצהיר על כך בינואר , האם יש אפשרות לבצע שינוי ולעבור למסלול הפטור במהלך השנה (כלומר אנו משלם מקדמות אבל אגיש דוח שנתי ואבקש מיסוי לפי מסלול הפטור) ?

תשובה: כן נותן לשנות בעת הגשת הדוח השנתי את המסלול מיסוי של השכר דירה

הו, א.אשמח לדעת האם התקרה לעוסק פטור לפי הברוטו או הנטו? ב.במידה ועובד כשליח האם מכניס את רכישת קטנוע ביטוח ודלק להוצאות? מקבל 100% מבחינת ההוצאות או פחות? ג.במידה והרווחתי 10000 ש"ח בחודש זה יוצא 120.000 ש"ח בשניה ואז מוריד את ההוצאות?

תשובה: א. התקרה לעוסק פטור הוא לפי הברוטו. ב. כן כל הוצאות הקטנוע מוכרות ב-100% אך על רכישתו נעשה חישוב פחת המתחלק על פנו מספר שנים. ג. אם תרוויח 120,000 לא תהיה עוסק פטור אבל לגמרי לא בטוח שלא יותר משתלם לך להוות עוסק מורשה

תודה על המענה המהיר והמקצועי!! השאלה ..אם ארוויח 120.000 ש"ח ברוטו בשנה פחות הוצאות נניח של הקטנוע כגון דלק ביטוחים טיפולים וכו" אגיע ל -100000 ש"ח אז אהיה בתקרה של עוסק פטור זה לא החישוב? כי אם מקבל 100 אחוז אז הוכן זה וורד?

תשובה: הבהרתי המחזור לעסוק פטור הוא ברוטו. הנטו רלוונטי למס הכנסה וביטוח לאומי

אנו עצמאי תושב ישראל יחויב כאן במס.יש לו עסק שמתנהל בדירת מגורים שכורה בחול . קראתי שדירת מגורים בה מתנהל עסק חיוב במס של 35% מה הדין אם הדירה נמצאת בחול שהריי בעל הדירה לא תושב ישראל ולא חיוב פה במס ? האם יתכן שאפשר להכיר ב-25% מהשכד בלו לנכות מס ?

תשובה: השאלה שלך מאוד מורכבת ודורשת יעוץ פרטני. לא ברור למה עסק שמתנהל בחו"ל רשום בארץ, ואם יש סיבה לרישום אז יתכן וצריך לבחון ניכוי במקור מתשלומים לתושב חוץ.

שנת 2019: היה לו הפסד בעסק ורווחים בבורסה. משנים קודמות יש לו הפסדים בבורסה שטרם קוזזו. אנו מתלבט האם לקזז את הרווחים בבורסה מול הפסד משנים קודמות או מול הפסד שוטף בעסק. מה דעתך ? אציין שההשקעה שלו בבורסה הן לא חד פעמיות ויהיו גם בשנים הבאות.

תשובה: זו החלטה מורכבת, בעקרון הפסד מעסק שווה יותר מבחינת אחוזי המס, אך בשנים הבאות לא תוכל לקזז אותו מול בורסה אלא רק בשנה השוטפת

שלום רולנד, האם נותן לקזז ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון שדה 126 ו-142 כנגד הפסד מעסק בשנה השוטפת ? אם כן איך טכנית עושים את זה בדוח השנתי ?

תשובה: הפסד עסקו שוטף נותן לקיזוז מכל סוג הכנסה בשנה השוטפת. הקיזוז מתבצע או בנספח ג' או בנספח קיזוז הפסדים הכל לפי מיקום ההכנסה בדוח

קניתי בשנה שעברה מלאו של 100 אלף ורשמתי את הכול כהוצאה בפועל מכרתי מהמלאי 20 אלף יהוו לו הכנסות של 30 אלף אנו מתלבט בון מה לרשום בדוח. 1.שדה 150-הפסד 70 שדה 097–מלאו 80 2.שדה 150-רווח 10 שדה 097-מלאו 80 3. שדה 150 - הפסד 70 ולא לציין שיש מלאו.

תשובה: השדות צריכים להוות תואמים למה שרשום ברווח והפסד. אם הכנסת את המלאי לרווח והפסד אז אתה תרשום רווח של 10 ימלאו 80, ובנסיבות של מלאו זאת הדרך הנכונה לעשות ספירת מלאו מסודרת ולרשום אותה בדוח הרווח והפסד

שאתה כותב "לרשום את המלאי ברווח והפסד" אתה מתכוון להקטין את ההפסד בגובה המלאי ולהכיר בו שנה אחר כך ?

תשובה: ברווח והפסד יש סעיף קניות המורכב ממלאי פתוחה בתוספת קניות השנה בהפחתת מלאו סגורה

פתחתי תיק עוסק בינואר 19 ולאחר מכן עשיתי כמה קורסים מקצועים בעלות של 5000 שקל, לא היו לו הכנסות בשנה זו. העסק פעיל ומכניס ב2020 האם אפשר להכיר בהוצאות הקורסים ולדווח על הפסד ב-2019 ?

תשובה: זה מאוד תלוי באופי הקורסים, האם מדובר ברכישת מקצוע חדש אזי לא יוכרו ובאם מדובר בהשתלמות ונעשו צעדים לייצר הכנסה אז כן

האם אפשר לקבל קצבת נכות /זקנה ועדיין להוות רשום כעוסק פטור

תשובה: כן און בעיה. אך לגבי קצבת נכות יש את חוק לרון והפחתה בקצבת הנכות בהתאם לגובה ההכנסות ולקצבת זקנה יש הפחתה או ביטול גם בהתאם לגובה ההכנסות אך רק עד גיל 70.

שלום,האם ע.פ. שיש ברשותו קטנוע שנוסע אותו לעבודתו צריך לעשות על הקטנוע ביטוח חברה(שעולה כ 3000 שח נוספים)בכדי שיוכל לקבל החזרים ממס הכנסה על הוצאות של דלק וביטוח או שדי בביטוח הרגיל?תודה רבה

תשובה: בכדי להכיר בהוצאה את רשויות המס לא מעניין איזה ביטוח עשות. הבעיה שלך הוא מול חברת הביטוח שאם תקרה לך תאונה וחתמת שאינך דורש הוצאות והם יגלו שאתה כן אז הם עלולים לטעון שהביטוח לא בתוקף

כעוסק פטור, מה ההשלכות של רכישת רכב לעסק? האם מותר כהוצאה במס הכנסה לפי שיעור הפחת או רק 45% מההוצאה?

תשובה: מוכר 45% מתוך ה-15% פחת שנותן מהרכישה כל שנה

שלום. אנו עוד מעט מחליף סטטוס מפטור למורשה (אגיע לתקרה 100 א' ש"ח בעוד מס' שבועות). אנו מוכר מוצרים שאנו מייבא מחו"ל. אתחיל להפריש מע"מ מתוך הכנסות. מה לגבי עלות המכירה? כיצד אנו מזדכה על המע"מ ששילמתי כשייבאתי את המוצרים שעדיין במלאי וכעת נמכרים עם מע"מ?

תשובה: אתה תוכל להזדכות רק על מע"מ שתשלם החל מהתאריך שתהיה לך תעודת עוסק מורשה. כל מה ששולם מע"מ לפני לא תוכל לקבל בחזרה.

שלום. מובן לו שמע"מ בגין תשומות נותן לזיכוי רק החל מהתאריך שתהיה לך תעודת עוסק מורשה. אבל עלות מכר לא נרשמת כל עוד לא בוצעה מכירה. מדוע אהיה חיוב לגבות מע"מ על המכירה - אבל לא להזדכות על המע"מ בגין עלות המכר של אותה מכירה?

תשובה: זה שאתה חיוב לחיוב מע"מ במועד המכירה לא חיוב להוות בהתאמה לאם היה לך זכות לקזז מע"מ ברכישה.

שלום, אנו עוסק פטור שמוכר פיצות ומוציא קבלות בספר שקניתי , און לו קופה. האם אנו וכול לסכם את סך הפדיון היומי ולרשום אותו בשורה אחת בתוכנת חשבונות או שצריך שורה לכל קבלה ?

תשובה: כעוסק פטור אתה לא מחיוב לנהל הנהלת חשבונות לכן תרשום את זה איך שנוח לך.

אז יש לו הכנסות והוצאות, מפיק קבלות ומקבל חשבוניות ואני לא חיוב בשום צורה של רישום ? מה לגבי ספר תקבולים ותשלומים ? ואם מס הכנסה ירצה לבדוק אותו ולא עשיתי רישומים , מה יבדקו ?

תשובה: סעיף 2א להוראות ניהול ספרים קובע שאתה חיוב לנהל רק קבלות ותיק תיעוד חוץ כלומר לאסוף את ההוצאות

שלום, הנני עוסק פטור האם נותן לפתוח עסק נוסף (תחום עיסוק דומה) תחת אותו ח.פ?

תשובה: כן און שום בעיה להפעיל מספר סוגי עיסוקים תחת אותו עוסק פטור וכל עוד לא מדובר בעיסוק המחויב רישום כעוסק מורשה

היו איך מחשבים את מס ההכנסה וביטוח הלאומי במידה ואני שכיר וגם עוסק פטור ? הכנסתו כשכיר- 9000 - 8000 ש"ח לחודש וכעוסק פטור אנו וכול להגיע עד 100000 ש"ח לשנה ! איך מחשבים בבקשה את מס ההכנסה ואת הביטוח לאומי על שתי ההכנסות הקיימות( משכורת המכירות כעוסק פטור )

תשובה: במשכורת המס כבר חושב. בעסק מחשבים לפי מדרגות המס, כאשר מתחילים מהנקודה שבה נגמרה המשכורת, את מדרגות המס נותן לראות במאמר עוסק מורשה מדרגות מס במס הכנסה

תודה על האתר היעיל. האם עוסק פטור בהצהרה למע"מ צריך להצהיר את ההכנסות בניכוי ההוצאות או רק את ההכנסות בלבד?

תשובה: הכנסות בלבד

נתתי הלואה לחבר עם ריבית כמה מס אנו אמור לשלם? והאם אנו משלם מס רק לאחר שהוחזר כל הקרן והריבית?

תשובה: המס הונו מס שולי ולא פחות מ-31% וכן יש חיוב במע"מ על עסקת ריבית. יש לדווח ושלם עם כל תקבול את מרכיב הריבית. קיימת אופציה למס מופחת כפוף לחוזה מתאים ותנאים מצטברים כמו ניכוי במקור שאנו מניח שלא עשות ולכן המיסוי והיה כפי שרשמתי

שאלה האם כשמדוחים למע"מ צריך להוסיף להכנסות את הדמי לידה או לרשום את זה רק בדו"ח שנתי

תשובה: דמי לידה אינם הכנסה מעסק ואין לדווח עליהם בעסק או בדיווח למע"מ, אלא רק בדוח השנתי למס הכנסה

האם בהצהרת מחזור עוסק פטור יש לכלול הכנסות ממכירת רכוש קבוע?

תשובה: לא

שאלה - פתחתי עוסק פטור עצמאי לפני כשנה מילאתי טופס דון וחשבון שנתי (1301) ובטופס היה לו בעיה עם השם של החברה - שפתחתי את העסק רשמתי שם באנגלית ואילו בטופס המקוון לפני ששידרתי אותו למס הכנסה - און אפשרות לרשום באנגלית. מה עושים במצב כזה?

תשובה: לא נותן לרשום שם באנגלית, גם לא בפתיחת העסק, כך שלא ברור הוכן אתה חושב שרשמת זאת, בתעודת עוסק רשום רק שם בעברית

הבנתי שמספיק לנהל ספר פדיון יומי זאת אומרת לכתוב סתם על דף כמה כסף קיבלתי ומתי ובאיזה צורה. ואם כן און חובה להוציא קבלה בצורה מסוימת לדוגמא לעשות מיספור מדויק וכדו'.

תשובה: ספר פדיון יומי זה לא סתם דף אלא זה ספר שרוכשים אותו והוא כרוך בצורה מסודרת. בסעיף 6 להוראות ניהול ספרים נרשם הסבר כיצד לנהל אותו 
6.       (א)  תעוד פנים שהוא ספר פדיון יומי והיה ספר כרוך, ויכלול –

(1)   שם הנישום;

(2)   התאריך בתחילת כל יום;

(3)   סכום כל תקבול בנפרד שנתקבל תמורת מכר או שורות, לרבות מכר על תנאי או מסים עקיפים וכן סכום כל תקבול שנתקבל בשל חוב, בשל מכר או שורות או מסים עקיפים; און חובה לרשום בספר פדיון יומי סכומים שקבלתם נרשמה בשובר קבלה, או בחשבונות, או ושירות בספר קופה, או בספר תקבולים ותשלומים במועדים שבהם היו חיובים רישום בספר פדיון יומי; נותן שורות מחוץ למקום עסקו הקבוע של הנישום, או נשלחו מעסקו טובין שמכר, וירשם ליד סכום התקבול שם הלקוח והמען שבו נותן השורות, או אשר אליו נשלחו הטובין;

(4)   סיכום בדיו של כל התקבולים, אשר ייעשה בסוף אותו יום, או למחרתו בבוקר.

          (ב)  בספר הפדיון היומי יצויינו פרטים מזהים של שיקים שקבלתם נכללה בספר, כגון מספר השוק ושם הבנק שעליו נמשך, או תיערך עם סיכום הפדיון היומי, רשומה נפרדת של השיקים בציון הפרטים המזהים כאמור.

האם פעוטון בבית - וכול להוות עוסק פטור או שנכלל בגן ילדים שהוא בתחומים שלא יכולים להוות עוסק פטור? תודה

תשובה: גן ילדים נחשב רק כאשר יש מעל 5 תלמידים/ילדים. כך שאם הפעוטון הוא עד 5 ילדים און בעיה להוות עוסק פטור.

תודה על התשובה! אם יש מעל 5 ילדים - לא משנה באיזה גיל - חיוב להוות עוסק מורשה?

תשובה: כן, וגם תכלס אם יש מעל 5 ילדים במחירים של היום, זה בטוח חוצה את תקרת העוסק הפטור

שלום האם הכנסה פסיבית נכללת בתקרת ההכנסות של עוסק פטור או שמא נותן להגיע לתקרה פלוס ההכנסה הפסיבית (סה״כ הכנסה פסיבית של 1,000 שקלים בחודש)

תשובה: באם מדובר בהכנסה פסיבית שאינה קשורה לעסק כמו למשל השכרת דירת מגורים, אז כמובן שזה לא חלק מהמחזור של העסק

הו האם עוסק פטור חיוב בתשלום מע״מ בעסקת שבה הוא קונה את חלקו של אח שלו בחנות שעברה בירושה?

תשובה: כן מאחר ועסקאות של נדלן עסקו חייבות תמיד במע"מ ואין פטור על כך גם לא לעוסקים פטורים

אנו ב2022 הצהתי 60000 הכנסה מעוסק פטור וגם הכנסתו מהיותי שכורה 4500 בחודש האם היותו צריכה לעשות תיאום מס אגב האתר לא נתן לו לעשות

תשובה: תיאום מס עושים בון 2 משכורות לא בון משכורת להכנסה מעסק, התיאום של העסק הוא למעשה חישוב המס שמבוצע בדוח השנתי. בימים אלו משרד האוצר מתכנן מהפכה בכל הקשור לעוסק פטור ויתכן ובעתיד כן והיה תיאום מס רק לעוסקים פטורים להבדיל משאר העצמאים

שלום קודם כל תודה על נדיבותכם לתת לכל מי שרוצה לשאול בצורה חופשית רציתי לשאול האם בפועל עוסק פטור חיוב היום לכתוב מספר ת.ז של הלקוח או שלא מקפידים על זה תודה מראש

תשובה: און חובה לרשום ת.ז. של הלקוח על מסמכי קבלה

תודה על התשובה רציתי לשאול גם על כתובת האם חיוב למלא בקבלה ובפרוט של התשלום לדוגמא בהעברה בנקאית אם יש חיוב למלא את מספר החשבון וכו שממנו בוצע ההעברה או בתשלום בצ'ק אם חובה למלא מספר צ'ק תודה רבה

תשובה: חלה חובה לרשום את הכתובת באם הוא לא ידועה לך, וכן לפרט את פרטי הבנק המעביר או פרטי השק שנתקבל

בשנת המס הקודמת סך ההכנסות בניכוי הוצאות היו שליליות (כלומר הפסד). 1. האם את סכום ההפסד אנו צריך למלא בטופס 1301 בשדות 279 ובשדה 079? 2. האם את ההפסד אנו מקזז כמו הוצאה? כלומר בשדה 150 והיה סכום ההכנסות פחות ההוצאות וגם פחות ההפסד?

תשובה: אם תוצאת הרווח והפסד הוא שלילית, אז יש לבדוק האם נותן לקזז את ההפסד מכל הכנסה אחרת באותה שנה, לציין את סכום הקיזוז בשדה 279 ולצרף דוח קיזוז הפסדים, ובמידה ולא נותן אז למלא נספח הפסדים מועברים ולציין את סכום ההפסד המועבר בשדה 079.

אתר מיוחד שאלה, ממתי אנו מחיוב בהוצאה של ביטוח לאומי כעוסק פטור, והאם הסכום שיורד לו להוצאות ולביטוח לאומי מתקזז לסכום בסוף השנה שאנו אהיה מתחת לתקרה?

תשובה: עם פתיחת עוסק פטור, יש למלא שינוי מעמד בביטוח לאומי, ושם נותן לבחור אפשרויות שונות והן מושפעות גם ממצבים שונים כמו למשל אם גם שכיר או לא. ממה שמשולם לביטוח לאומי מוכר 52% כניכוי בדוח האישי למס הכנסה

תודה על כל המודע שכתבתם כאן. האם הכנסות משכר דירה בחו"ל של בן/בת זוג נכללים במחזור של עוסק פטור? (אנו מדווח עליהן בשדה 345 של טופס 1301.

תשובה: הכנסות משכר דירה אינן חלק מהמחזור של עוסק פטור

הו אנו עוסק פטור מספר שנים, מגיע לתקרת הפטור וצובר הוצאות בסכום זהה בערך להכנסות. במעבר לשנת 2024 : 1. האם עליו למלא הצהרה כלשהיא באתר של מס הכנסה או שפשוט בסוף השנה למלא כרגיל דוח 1301? 2. במקרה שלו איזה מסלול דיווח והיה עדיף, דוח 1301 מפורט או אחר עם הכרה ב 30%?

תשובה: 1. נכון להיום נדרש למלא טופס 1301. 2. על כך תוכל לקרוא בהרחבה במאמר "עסק זעיר ולא כמו שכולם חושבים עסק זעיר". יעוץ פרטני בנושא כרוך בתשלום

שלום , אנו עוסק פטור מחזור עסקאות קטן מאוד השנה התבקשתי לצרף טופס 1320 בסעיף 12 הוצאות מוכרות בהתאם לתקנות רשום לצרף פירוט בהתאם לתקנות ,השאלה שלו האם אנו צריך לצרף טופס נוסף לטופס הנ"ל והאם צריך לצרף קבלות על ההוצאות בהתאם. תודה

תשובה: טופס 1320 הוא למעשה דוח רווח והפסד, לא מצרפים אליו את הקבלות, אבל במידה ויש רכוש קבוע אז מצרפים טופס פחת ובמידה ויש הוצאות רכב יש לצרף דוח רכב

שלום רציתי לשואל כעוסק פטור של משלוחים האם צריך קבלות של הוצאות דלק טיפולים לרכב וביטוח על שם של העסק שלו או מספיק שמו הפרטי, איפה ממלאים את כל נושאי רישום ההוצאות המוכרות וההכנסות של העסק בטופס 1320 רק או שיש עוד נספחים שצריך להוסיף לדוח השנתי?

תשובה: השם על ההוצאות וכול להוות או שם העוסק או שם/כינוי העסק כפי שהוגדר במע"מ, בשוטף עוסק פטור וכול לנהל את הרישום איך שבא לו, בדוח השנתי עליו להכין רווח והפסד שאליו מצרפים דוח פחת על רכוש קבוע ודוח רכב על הוצאות רכב