עוסק מורשה

שלום אנו פותח משרד סוכן ביטוח ,האם חיוב בפתיחת תיק עוסק אורשה ? ואם כן האם אנו וכול לעבוד עבודה נוספת?

תשובה: אכן סוכן ביטוח חיוב להרשם כעוסק מורשה. און שום בעיה שתהיה גם שכיר במקביל

תודה רבה עזרת לו מאוד

שלום, אנו שוקל לפתוח עוסק מורשה. נניח אנו מקבל עמלה אלף שח פלוס מעמ. מתוך 1,170 שח סך של 170 משולם למעמ, והאלף הנותרים הם הכנסה החייבת שלו עליה אנו משלם מס הכנסה ? נניח מדרגת מס הכנסה שלו 20 אחוז, אז מתוך 1,170 ש"ח ושאר לו רק 800 ? תודה.

תשובה: נכון, אם מדרגת המס שלך במשכורת הגיעה ל-20% אז אכן על הכנסתך מהעסק תשלם 20% כפי שתיארת, כמובן שבמידה ויש לך הוצאות אז הם יקטינו את ההכנסה החייבת למשל אם יש 100 ש"ח הוצאות אז תשלם מס הכנסה רק על 700. כמו כן והיה עליך לשלם גם ביטוח לאומי 18%

שלום, אנו עוסק מורשה והשנה אשהה בחו"ל במשך חצי שנה לפחות. לקוחותי ישארו בארץ. הכנסותי בשנתיים האחרונות 120K ש"ח בכל שנה אך אנו צופה ירידה בהכנסות בשנה הקרובה למתחת ל-100K ש"ח. רציתי לדעת האם אנו וכול לשנות סטטוס לעוסק פטור? תודה

תשובה: בכדי להפוך לעוסק פטור הדרישה הוא כי במשך שנתיים מחזורך והיה נמוך מתקרת המחזור של עוסק פטור

אנו עוסק פטור 20 שנה בתחום הדרכה. כידוע,תיירות נכנסת פטורה ממע"מ. יש לו כרגע תיירים שרוצים שאארגן להם טיול שכולל לינות והדרכה, סה"כ העלויות הן בערך 100,000שח זו עיסקה חד פעמית, וכל השנים לא התקרבתי לתקרת הזכוכית, מהו הדרך להציג זאת כעיסקה חד פעמית ולהמנע ממעבר למורשה?

תשובה: מבלי להכנס לסוגיה על האם תיירות נכנסת אכן עסקה פטורה ממע"מ. מה שאתה מבקש לבצע הוא בעייתי, ואילו הדרך הנכונה הוא לשתף פעולה עם איזה סוכנות תיירות, שתגבה את התשלום ותעזור בביצוע ההזמנה ותשלם לך את חלקך בתלוש שכר

שלום,אנו עובדת עוסק מורשה כתופרת,כמו כן אנו מעבירה קורסי תפירה. היום אנו בשמירת הריון אך יש לו עבודות תפירה שעלו לסיום. אם אנו נותנת לתלמידה שלו לתפור חלק מעבודות התפירה ואני משלמת לה, איך אנו יכולה להכיר בהוצאה הזו? און לה תיק במ"ה/מעמ.

תשובה: אם לעובדת און תיק אז והיה עליך לפתוח תיק ניכויים ולדווח לה על תלוש שכר שתכיני לה כשכירה

תודה על התשובה המהירה. רציתי לדעת האם גם אם זה חד פעמי (אנו צריכה ללדת אוטוטו) אנו צריכה בשביל זה לפתוח תיק ניכויים? און דרך אחרת לעשות זאת? שמעתי שיש דבר כזה שנקרא חשבונות עצמית האם מותר לעשות את זה גם בצורה כזו או שזה על הוצ' מסויימות?

תשובה: און דרך אחרת למעט שהעובדת תפתח תיק

שאלה נוספת: למשכיר שלו יש 5% ניכוי מס במקור ושלחו לו פנקס ניכויים.רציתי לדעת האם מעכשיו אנו אצטרך לבדוק לכל מי שאנו משלמת אם יש לו ניכוי ולהכניס את זה לטופס או שאנו יכולה להכניס לתשלומים רק למי שאנו מנכה? אנו חויבת לנכות לכל ספק גם אם אנו משלמת בכ.א.?

תשובה: ניכוי במקור מתבצע לפי סוג התשלום, מי המשלם ומי המקבל ולכל סוג של תשלום יש הגדרות שונות לניכוי במקור וברוב המקרים עסקים קטנים אינם חיובים לנכות במקור, אבל ישנם חריגים ואחד מהם זה תשלום שכר דירה ועל כך עליך לדווח

תודה על המענה המקצועי. אם יש לו גם יועץ עסקו שגם לו אנו צריכה לנכות במקור האם אנו צריכה לנכות גם לו. או שאנו אנכה רק על השכ"ד.

תשובה: זה דבר שדורש בדיקה בהתאם לנתוני העסק, סוג התשלום וזה דורש בחינה מעמיקה ויעוץ ספציפי לנתונים הספציפים של כל מקרה ומקרה

תודה רבה רבה

שלום רציתי בבקשה לשאול מהו שיעור הפחת שנותן לדרוש על תאורה למשרד? תודה רבה.

תשובה: 10%

הו , אנו מובטל ויש לו זכאות לדמי אבטלה עד יולי. בפברואר אנו מתכוון לפתוח עסק עצמאי וצפי הכנסותיו ראשונות הוא באוגוסט-ספטמבר. האם הכנסות שיתקבלו מאוגוסט ואילך יקוזזו ע"ו ביטוח לאומי כנגד דמי אבטלה שהתקבלו עד יולי ? תודה

תשובה: ההכנסה של עצמאי בביטוח הלאומי מתחלקת על פנו כל החודשים שהינו עצמאי בשנת המס כך שגם אם ההכנסה הראשונה שלך תהיה בדצמבר הוא תחולק שווה בשווה לכל אחד מהחודשים מרגע פתיחת התיק. וסכום ההכנסה החודשית כעצמאי וקוזז מהאבטלה

רונלד שלום, אנו סיימתי עבודה כשכיר ,מקבל דמי אבטלה ומתכנן לפתוח עסק. באתר ביטוח לאומי כתוב שאם היו לו הכנסות בתקופה שבה קיבלתי דמי אבטלה , יבוצע קיזוז בינהם לאחר קבלת שומה. שהם כותבים קיזוז הכנסה הם מתכוונים להכנסה לפני ניכוי הוצאות או לרווח ?

תשובה: מתייחס לרווח הנקי, להכנסה החייבת במס

רולנד שלום, שאלה נוספת: הוצאות הקמת חנות באמזון הם הוצאות שנותן להכיר בהם מייד או שמכירים בהוצאה על פנו כמה שנים ? אם על פנו כמה שנים , כמה שנים ?

תשובה: הוצאות הקמת חנות באמזון אנו מניח שזה בדומה להקמת אתר אינטרנט ונותן והיה לדרוש פחת במשך 3 שנים

שלום, ראשית תודה על המענה המקצועי יושר כח. יש לו שאלת המשך לעניין חנות מקוונת באינרטנט, האם ההכנסות חייבות במעמ ? אציין שהסחורה והמכירות הן בחו"ל ואני מניח שחלק קטן מההכנסות הוא ממכירת לישראלים.

תשובה: אם רכישת הסחורה הוא בחו"ל והמכירה של הסחורה הוא בחו"ל וכלום לא עובר בארץ אז און צורך בכלל להרשם כעוסק במע"מ, לעומת זאת אם יש מכירה לישראלים אז אכן חובה להרשם במע"מ והמכירות חייבות במע"מ

שלום, עבדתי כעוסק פטור עם עמותה בפרויקט מתמשך שהתחיל ב 2018 ונמשך ל 2019. את הכסף אנו מקבל בשלבים. בסוף 2018 חציתי את התקרה ואני עוסק מורשה מחל מ 27 בינואר. העמותה מסרבת להוסיף את המעמ למחיר העסקה, האם אנו וכול להפיק קבלה כעוסק פטור עם תאריך של ינואר 19 טרום מעברי למורשה ?

תשובה: זה שהפכת לעוסק מורשה מה-27/01 אומר שרק מתאריך זה מותר לך לקזז תשומות אבל על הכנסותיך מרגע חצית התקרה עוד ב-2018 אתה חיוב במע"מ כך שגם אם רשמת קבלה של עוסק פטור הוא לא תהיה פטורה מתשלום המע"מ

הו, אנו עוסק מורשה ועומד לחתום על הסכם פרילנסר למתן שרותי תוכן עם ערוץ טלביזיה זר שיש לו משרד בישראל. האם הכנסותי יהוו חייבות במעמ או שחל עליהם מעמ בשיעור אפס ?

תשובה: באם שרותי התוכן קשורים לנכס בישראל, כלומר למשל הכנת תוכן על אתרים בישראל אזי והיה חיוב במע"מ

הו, לעיתים אנו מקבלת את התמורה בעת הוצאת חשבונות ואז אנו מפיקה חשבונות מס-קבלה ולעיתים התמורה מגיעה מאוחר יותר ואז אנו מפיקה חשבונות מס ואח"כ קבלה. זה יוצר מצב שאין רצף, למס בלבד ולמס-קבלה יש מספור שונה. האם זה תקין מבחינת החוק ?

תשובה: קודם כל אם את עסק שעובד על בסיס מזומן אז את לא אמורה להפיק חשבונות מס לפני שקיבלת את התקבול ורשמת קבלה. לשאלתך בהחלט לכל סוג של מסמך יש מספור שונה ורצף התאריכים צריך להישמר רק באותו סוג של מסמך

שלום רולנד, אנו עוסק מורשה ומתלבט האם להכיר בהוצ' פחת של הרכב , מצד אחד זה מקטין את תשלום המס ומצד שני במכירה של הרכב עלול להיווצר תשלום מס בגלל רווח ממכירת הרכב. מה כדאי ? האם בכלל אפשר לא להכיר בהוצאות פחת ולהימנע מרווח במכירה ?

תשובה: בדיקה כזו צריכה להיעשות בהתאם לנתוני העסק, שכן תלוי מה המס השולי ותלוי גם כמה ק"מ הרכב נוסע בשנה שכן הרווח הון של רכב מושפע מכמות הק"מ

שלום שלום ואין שלום..... אנו בשלבי הקמה של חנות מקוונת באמזון , הצפי הוא למעט הכנסות לקראת סוף השנה , הוצאות יש הרבה. מה מדווח עסק בשלבי הקמה למס הכנסה בסוף שנה ?

תשובה: כל עסק חיוב בהגשת דוח שנתי, כחלק מהדוח השנתי והיה נספח רווח והפסד שבמקרה שלך יצוג הפסד אותו נותן והיה לקזז כנגד הכנסות אחרות

הו, אנו עוסק מורשה, מחזור שנתי 200 אלף בתחום הגינון. העסקתו פרילנסר שהוא עוסק פטור ושילמתי לו את מה שסוכם. לאחר מכן בדקתי ומצאתי שלאיש און אישור פטור מניכוי במקור וניהול ספרים. היותו צריך לנכות לו במקור ? האם חלה עליו חובה לבצע בדיקה ולנכות ?

תשובה: עוסק מורשה במחזור שרשמת אינו נכנס לתקנות ניכוי במקור משירותים ונכסים ולכן אינך חיוב לבצע ניכוי  מס במקור בגין עבודות של קבלנו משנה.

אנו כרגע עוסק פטור ע"פ גובה ההכנסה. אנו צופה כי במהלך החודשיים הקרובים אעבור את ה-100000 ש"ח . האם נכון כי מיד אצטרך להפוך לעוסק מורשה? עד עכשיו הסתדרתי מצוין עם כל הדיווחים. האם כעוסק מורשה אהיה חויבת מנהל חשבונות או שאוכל להסתדר בעצמו?

תשובה: מומלץ מאוד לדאוג להפוך לעוסק מורשה בסמיכות למעבר תקרת העוסק הפטור וזאת על מנת שנותן והיה לקזז תשומות מע"מ. כל דבר נותן לעשות לבד ויחד עם זאת גם לעוסקים פטורים אנחנו לא ממליצים להתנהל לבד כי לרוב רק בדיעבד מבינים את הבעיות שנוצרו כשאין מיוצג בתיק

רונלד שלום, אנו ובעלי נשואים אזרחית החלטנו להיפרד (עדין לא החלטנו אם רשמית או להישאר פרודים בהסכם), בכל מקרה הילדים יהוו במשמורת משותפת. איך יתחלקו נוקודות הזיכוי ? עד כה אנו קיבלתי אותם. תודה מראש אביבה.

תשובה: רוב נקודות הזיכוי אינם קשורות לתא המשפחתי אלא יש מה שמגיע לגבר ויש מה שמגיע לאישה וגירושין לא ישנו את המצב. יש חריג לגבי נקודות זיכוי מיוחדות כמו על ילד עם נכות.

המשך לתשובתך: האם נותן לבקש במשמורת משותפת שנקודות זיכוי יחולקו שווה בשווה בון ההורים ?

תשובה: רק בהתייחס לנקודות זיכוי ששייכות לשני ההורים כמו נכות של ילד לא נקודות זיכוי ששייכות רק לאם או רק לאב. וגם לגבי כאלו כעת רשות המיסים אף מרחיקה לכת ונותנת כפל נקודות זיכוי כך שאף אחד לא ורגיש מקופח

הו,אנו גר בשכירות ועובד מהבית. רו"ח שלו מסרב להכניס לדוח רבע מהשכ"ד מבלי שבעל הדירה יצוג אישור ניכוי במקור. הסברתי לו שבפועל הרבה עוסקים מכירים ברבע ובפרקטיקה מס הכנסה לא עושה בעיות. הוא אומר שאם מס הכנסה יבדוק יכולים לעשות לו בעיות. אנו צריך להחליף אותו ? הוא צודק ? . יהב.

תשובה: יש לך רו"ח מצוין ששומר עליך היטב. לא נותן להכיר בהוצאות שכר הדירה כאשר בחוזה שלך רשום למגורים בלבד. זה נכון שיש רו"ח שמתירים את ההוצאה ולעיתים אותם לקוחות מוציאים את עצמם אח"כ בדיונים יקרים מאוד שהרו"ח שנתן את אותה עצה בניגוד לעמדת מס הכנסה נהנה משכר טרחה גבוה ביצוג בדיון

שלום, אנו עוסק מורשה והוצאתי חשבונות מס כאשר הסכום הכולל הוא בסדר אך לא חישבתי נכון את החלוקה בון מע"מ להכנסה, כאשר סכום המע"מ הוא גדול ממה שצריך להוות וסכום ההכנסה הוא קטן ממה שצריך. איך מתקנים את הטעות?

תשובה: באם המקור עדין אצלך אז יש לעשות על כל ה-3 העתקים קו על הסכום השגוי אך כך שנותן והיה לקרוא ולרשום את הסכום הנכון. באם המקור לא אצלך, תקן רק בהעתקים ושלח צילום של התיקון ללקוח עם מכתב הסבר על הטעות ושמור אסמכתא כי מסרת לו זאת

אנו עוסק מורשה, הוצאתו חשבונות מס, אחרי חודש קיבלתי את הכסף והוצאתי קבלה. האם ברישומי הנהלת חשבונות חובה לרשום גם את הקבלה ?

תשובה: אם אתה חיוב בהנהלת חשבונות כפולה אז כמובן שיהיה רישום לקבלה, ואם אתה מנהל חד צידית אז על הקבלה להרשם בספר תקבולים ותשלומים אלא אם אתה מנהל חשבון בנק נפרד לעסק ומפקיד בו את כל תקבוליך בהתאם לסעיף 12(ח) להוראות ניהול ספרים הנותן פטור מניהול ספר תקבולים ותשלומים

שלום, אנו עצמאי עם הפסד גדול בעסק שנפתח השנה, אישתי שכורה. מצאתי שחישוב מאוחד עדיף על נפרד. 1.אם אבקש חישוב מאוחד ב-2019 אוכל לבקש ב-2020 חישוב נפרד ? 2. אם ביקשתי מאוחד ב-19 ולאחר הגשת הדוח אנו רוצה לתקן לנפרד, זה אפשרו ?

תשובה: און בעיה להחליט בכל שנה האם והיה חישוב נפרד או מאוחד והחלטה על שנה מסוימת לא תשפיע על שנה אחרת. לגבי תיקון החלטה זה כבר הרבה יותר מורכב מאחר ועמדת מס הכנסה הוא להקשות מאוד על האופציה לתקן דוחות וצריכה להוות סיבה מאוד טובה לכך

תודה רבה !! שאלת המשך: אישתי שכורה והרוויחה 250000 לו יש הפסד השנה בעסק 200000 ויש לנו תיק מניות שמומש והניב רווח של 40000. 1) האם נותן בחישוב מאוחד לקזז הפסד מעסק שלו עם המשכורת שלה ? 2) האם נותן בחישוב מאוחד לקזז הפסד מעסק שלו עם הרווחים ממניות ?

תשובה: בחישוב מאוחד אתה וכול לקזז את ההפסד ממה שתרצה באותה שנת מס

ממש תודה, שאלה המשך אחרונה.... אז יש לו הפסד של 200000 האם בחישוב המאוחד אנו וכול להשתמש רק ב-120000 (שזה הסכום שממקסם את ההחזר) ו-80000 להעביר לשנה הבאה ?

תשובה: לא, הפסד עסקו שנותן היה לקזזו ולא קיזזת אותו, לא נותן להעבירו לשנה הבאה למעט מקרה של קיזוז מול הכנסות בשיעור מס קבוע ונמוך מ-15%

אנו עוסק מורשה בתחום ההוראה לא נשוי ומנהל משק בית משותף.זוגתו הוא מנהלת משרד שלו ומוציאה לו חשבונות על שרותי משרד, אנו הלקוח היחיד שלה. להבנתי יש תלות בהכנסות. מצד שני אנחנו לא נשואים ולא עונים להגדרת בן זוג כפי שמוזכר בסעיף 66, אנחנו בבעיה ?

תשובה: מבחינת מס הכנסה און שום בעיה. מבחינת ביטוח לאומי במקרה של דרושה שלה לגמלאות עלולים לבחון באופן מעמיק את עבודתה בפועל

אתה חושב שאין בעיה עם מס הכנסה בגלל שהגדרת בן זוג לא חלה על מי שמנהל משק בית משותף ?

תשובה: במס הכנסה תלות בהכנסות הוא רק למי שנשוי, און שום התייחסות לבני זוג שאינם נשואים לעניין תלות בהכנסות ולכל אחד יש תיק נפרד לגמרי במס הכנסה

רציתי לדעת אם אנו מבין נכון אם במקרה בתקופת דיווח מסוימת יש לו רק הוצאות ששילמתי עליהם מע"מ ללא הכנסות שגביתי מע"מ (או שהכנסות המע"מ נמוכות מההוצאות ) האם זה נכון שאנו מזדכה על ההפרש במע"מ?? תודה מראש

תשובה: כן זה נכון, במקרה של דוח החזר ממע"מ כאשר מע"מ התשומות גדול יותר ממע"מ העסקאות, תקבל החזר לחשבון הבנק תוך 30 יום

הו בעסק פטור אנחנו בחודש 3 ושכחתי בטעות לדווח בחודש 12 על הכנסה מסוימת מה עלו לעשות?

תשובה: יש לרשום את ההכנסה במועד הנכון ולהגיש דוחות מתקנים בהתאם

אנו עוסק מורשה.אנו שוכר יחידת דיור(דירת חדר) לצורך מגורים,מקבל חשבונות מס לשכ"ד.הדירה משמשת אותו גם לעבודה(עובד רק מהבית,כתוכניתן עצמאי.לא כמקום פגישות/לקוחות,אלא רק מקום פיזי שבו בפועל עובד).מה החלק המוכר לצורך מס הכנסה מע"מ?והאם יש הבדל בדירת 2 חדרים, שחדר אחד משמש לעבודה?

תשובה: זה תלוי מה כתוב לך בחוזה, האם כתוב שזאת השכרה למגורים בלבד או שכתוב שזה גם לעסק. אם זה רק למגורים לא נותן להכיר בשכר הדירה

הו, כיום אנו מקבל דמי אבטלה. אנו מתעד לפתוח עוסק מורשה ולהיות עצמאי. האם ברגע שאנו פותח עוסק מורשה, אפסיק לקבל דמי אבטלה? או רק שאתחיל להוציא חשבוניות? תודה

תשובה: מרגע שתפתח עוסק מורשה יקזזו לך מהאבטלה את הכנסתך נטו בעוסק המורשה לאחר קיזוז הוצאות. חישוב הכנסתך מתבצע על ודו חלוקת ההכנסה במספר החודשים בהם העוסק מורשה היה פתוח באותה שנה. כך שאין חשובות אם תרשום חשבונות בספטמבר או בדצמבר, סה"כ ההכנסות יחולקו לפי ממוצע חודשי מרגע פתיחת המעמד כעוסק מורשה

שלום רב, יש לו שאלה, אם אנו משלמת היום אגרה לתשלום שהתוקף שלה הוא לשנת 2022. האם ההוצאה נרשמת השנה או שהוא מיוחסת לשנה הבאה?

תשובה: אם את עובדת על בסיס מזומן אז ברגע התשלום ההוצאה נרשמת

יש עסק שמרויח כ-100,000 ש"ח בחודש, מה המיסים ב-חברה ? ומה המיסים ב-עוסק מורשה? תודה רבה.

תשובה: לא נותן להרחיב בתשובה קצרה על כל ההבדלים, בגדול בעוסק מורשה יש מדרגות מס, ובחברה יש קודם מס חברות ועל היתרה אם מושכים יש מס על הדיבידנד. בשניהם בסכומים שתיארת והיה גם מס יוסף. חברה מקימים רק כאשר יש יתרון להשארת הכסף בחברה אחרת זה סתם בזבוז עלויות והתעסקות. וגם אם מקום חברה עדין מומלץ לשלב עם עוסק מורשה