מס שבח ומיסוי מקרקעין
האם ידוע לכם שישנם תנאים לקבלת פטור ממס רכישה?
תארתם לעצמכם שלסיבת הפטור ממס שבח יש השלכות משמעותיות?
הנכם מודעים לכך ששינויים בסטאטוס המשפחתי מקרינים גם על הנכסים?
האם בכלל השקעה בנדל"ן הוא ההחלטה שהכי מתאימה לכם?
אנו בחברת מנטו, מזמינים אתכם להתייעץ עימנו לפני מימוש עסקת הנדל"ן שעל הפרק, זה עשוי לחסוך לכם כסף רב!
- ויעוץ במיסוי בכל הקשור למכירה וקנייה של נכסים
- בדיקת תשלומו מס שבח ששולמו וטיפול בהשבת תשלום עודף
- תכנון מס בעת עסקת נדל"ן לשם הקטנת התשלומים
- ויעוץ לטיפול פיננסי בנכסים כתלות במבנה המשפחה
בתנאים מסוימים, יתכן שתמצאו מתאימים לקבלת פטור מתשלום מס שבח ומס רכישה. חברת מנטו תבחן בקפידה אם הנכם זכאים לפטור, ואם בסופו של דבר תידרשו לשלם, אנו נפעל להקטנת תשלומו המס עד למינימום האפשרי!
מיסוי מקרקעין – מס שבח – מס רכישה
מיסוי מקרקעין בדומה למיסוי על רכבים, נתפס בעיני הציבור כאחת מהתרנגולות הפוריות שמטילה ביצי זהב היישר אל תוך קופת האוצר. מדיניות המיסוי מכוונת לכך שכנגד כל עסקת נדל"ן שהוא ייגזר קופון לטובת אוצר המדינה. במציאות זו, על מנת להגיב לדרישות החוק בעניין מיסוי מקרקעין נדרשת הבנה מעמיקה שהאזרח הממוצע בדרך כלל חסר אותה. עסקאות כגון רכישת דירה, שטח קרקע, בניין או משק חקלאי, יחויבו בדיווח לרשויות מיסוי מקרקעין ובתשלומי מיסים, כמו למשל מס שבח, כפי שנקבע בחוק. לשם הדוגמא, קיום הבדל בהיבט המיסוי בון יורש שקיבל דירה או חלק מדירה, לבין עסקת מכירה וקנייה בון שני צדדים נטולי כל קשר. בהרבה מהמקרים נותן לבצע החזר מס שבח.
כדי להקנות מושג באשר למס שבח, אציין שכשמו כן הוא, משמע שהוא מתייחס לכלל הפעילויות שבאמצעותן משביחים את הזכויות במקרקעין וכתוצאה מהגידול בהון, הוגדר כחלק מהמעטפת של מיסוי מקרקעין אותו מס שבח.
בעת מכירת דירה יידרש הבעלים לשאת בתשלום מס שבח באופן פרופורציונאלי לעליות ערך הנכס. יוצא איפה שגובהו של מס השבח ייקבע על סמך מספר גורמים, הכוללים בון השאר, את עלות הרכישה, תשלומים בגין שיפוצים שהשביחו את הנכס. כמו כן, יילקחו בחשבון פחת, וכמה שהדבר יישמע מפתיע, גם קריטריונים שונים ומורכבים הנוגעים לסטאטוס של בעל הנכס. מס השבח, שכאמור נגזר ממיסוי מקרקעין הונו מרכיב מהותי ומשמעותי בעת מכירת דירה, כך שאם נותן לבחון קריטריונים ותרחישים לטובת הפחתת אותו מס שבח, או אף להשיג פטור מחובת תשלום, בהחלט שווה לעשות זאת.
בכל מקרה, על מנת להימנע מהסתבכויות, או בכדי לנצל הטבות אופציונאליות, יש לשתף לאורך כל שלבי עסקת נדל"ן, ויפה שעה אחת קודם, יועץ מס המכיר את התחום ובקיא בדיני המיסים הקשורים עם מיסוי מקרקעין ונדל"ן. מעורבותו של יועץ מס בכל הקשור למיסוי מקרקעין מוכחת כיעילה בזכות היכולת ללוות באופן רצוף עסקאות מקרקעין בעת רכישה או קנייה של נכס בתחום המשפחה, וכן במהלך יזמות נדלני"ת בקנה מודה רחב יותר. מין הראוי להדגיש, שבתחום המיסוי, לרבות מיסוי מקרקעין אפשר להתייחס לחבות המס במגוון דרכים ותוך מתן הדעת לכלל הסוגיות הנגזרות מחוזה העסקה שעליו הסכימו הגורמים המשפטיים.
אנו,ארבעה אחים שברשותינו דירות,רוצים לקנות דירה להשקעה ביחד כדי לחסוך במיסוי,האם במקרה כזה שיש לו 25 % נהיה באמת פטורים ממס שבח ומס רכישה ? והאם במקרה שאמכור את ביתו ואקנה בית אחר אהיה חיוב אז במס שבחרכישה בגלל ה25% שיש לו בדירה הנוספת ? 2-מה המחירון שלכם לפגישות ויעוץ בודד
תשובה: לא והיה פטור בגין ה-25% במידה ויש לכם דירה נוספת, נותן לקבל פטור ממס שבח בדירה הנוספת כאילו וה-25% לא קיום אבל אז זה לא יקבל פטור גם אם זה כל מה שנשאר. שעת ויעוץ בשבח עולה 1000 ש"ח מע"מ.
מכרתי דירה שרכשתי בשנת 79. בחישוב מס שבח שעשיתי לדירה התקבל מס בגין שבח אינפלציוני עד 93. הבנתי שעד 2014 לא היו מחוייבים כלל במס זה. המצב שיוצא הוא הבסורדי שככל שהדירה נרכשה ביותר כסף מס השבח גדל. אם אשלם האם וכול להוות שאקבל את הכסף רטואקטיבית?
תשובה: אכן זהו מצב אבסורדי ומנהל רשות המיסוי הידוע כי יפעלו לתיקון החוק ואף יחזירו את הכספים רטרואקטיבית, עכשיו זה תלוי בשר האוצר הבא של מדינת ישראל ונקווה שאכן זה יתוקן ותקבל את המס בחזרה
אנו עומד לרכוש דירה מקבלן. לו ולאישתי יש דירה בבעלותנו אותה נמכור כדי לממן את הרכישה. בנוסף לאישתי יש דירה בבעלותה בלבד, מתנה שקיבלה מאימה לפני כ- 9 שנים. הדירה מושכרת וכל הרווחים עוברים לידי אימה של אישתי. האם אנו וכול לשלם מס רכישה בכעל דירה יחידה ואישתי כבעלת שני דירות ?
תשובה: ככל הנראה הדירה שנתקבלה במתנה במהלך הנישואין שייכת לשניכם אלא אם יש הסכם ממון הקובע אחרת (וגם אז יש לבחון את המקרה לעומק) ולכן רכישת דירה נוספת תחויב במס רכישה של דירה שנייה
האם נותן לפרוס את מס השבח לשנים הקודמות לצורך הפחתת מס הוסף?
תשובה: כאשר מדובר ברווח הון או שבח, ההכנסה החייבת לענין מס הוסף תכלול את סכום השבח המלא ואת סכום רווח ההון המלא בשנת ביצוע העסקה, גם אם בוצעה פריסה
בוקר טוב , במסגרת הגירושין שלו הגרוש קונה ממנו את מחצית הבית והשופטת חייבה אותו בתשלום מחצית מס השבח והיטל ההשבחה . מס רעיוני . האם זה נהוג ? כמו כן הוא מציג הצהרת הון לצורך חישוב מס השבח, בידי נתונים כולל ממס רכוש על עלות בניית הבית ,אישור ממס רכוש , איזה נתון חזק יותר ?
תשובה: אנחנו איננו מומחים לענייני גירושין, ומה הם שיקולו השופטת בעניין זה, אך בהעברה עקב גירושין בעקרון און מס שבח, ואם השופטת לא מודעת לכך צריך להפנות אותה לסעיף בחוק, בכל מקרה נראה היה שכדאי לך להשקיע בייעוץ וחוות דעת אותם תוכלו להציג לבית המשפט
10.01.21 שלום, ברשותו כמה דירות. מתכננת למכור שתי דירות. מה והיה דון מס השבח .אחת נקנתה ב2004 כיום היקרה יותר ואחת ב2009 הזולה יותר . בתוכנות לרכוש דירה אחת אל שמינו ודירה נוספת 50% שותפות עם אחד הבנים .מה הדין במס רכישה. תודה, דירות
תשובה: כאלו דברים דורשים תכנון מורכב בהרבה מרק לענות ככה סתם באינטרנט, ממליצים לתאם פגישת יעוץ שעלות 1000 מע"מ
אנו יורשים של שתי דירות ומתכננים למכור אותם. אנו מבין מקריאה שאם למוריש היו שתי דירות און פטור ממס שבח האם יש דרך?
תשובה: נכון פטור מלא לא נותן לקבל
שלום. ברשותו מגרש שרכשתי ב 2010 ב 1,110,000 ש"ח בעו כחודשיים בכוונתי להתחיל לבנות עליו בית ולמכור את הבית בסיום הבניה. -להערכתי אקבל עליו 7.000.000 ש"ח ה. אנו מבין שיהיה עלו לשלם מס . שאלתי הוא :אם אעבור את הזכויות במגרש לנכדים שלו ,האם הם יהוו פטורים ממס בעת מכירת הבית?
תשובה: אם תהיה חיוב במס במכירה או לא איננו וכול לדעת בלו עוד נתונים נוספים. בהנחה שאתה אכן חיוב אז קודם כל בהעברה לנכדים יש 1/3 מס רכישה. ולאחר מכן בכדי שהם יוכלו לממש פטור אישי צריכים לחלוף הן 4 שנות צינון והן לפחות 18 חודשים ממועד איכלוס הנכס. וכמובן שכל הבנייה וההכנסות מהמכירה צריכות להוות שלהם ולא שלך, אחרת יראו זאת כעסקה מלאכותית, כלומר שאכן מדובר במתנה אמיתות ולא שכל מטרתה הונו התחמקות ממס